審計(jì)整改方案5篇。

想要達(dá)成心中所想之事，就一定要做準(zhǔn)備，寫方案屬于思維和邏輯雙結(jié)合的活動(dòng)期，我們聽了一場關(guān)于“審計(jì)整改方案”的演講讓我們思考了很多，經(jīng)過閱讀本頁你的認(rèn)識(shí)會(huì)更加全面！

審計(jì)整改方案 篇1

根據(jù)國家局《關(guān)于進(jìn)一步做好審計(jì)整改工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》(國煙審〔2013〕117號(hào))、公司《關(guān)于印發(fā)審計(jì)整改工作實(shí)施方案的通知》要求，為進(jìn)一步深入推進(jìn)審計(jì)整改工作，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，提升基礎(chǔ)管理水平，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制訂本方案。

一、整改內(nèi)容

本次審計(jì)整改的內(nèi)容包括2010年、2011年、2012年國家局組織開展的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、年報(bào)審計(jì)、全面審計(jì)(包括自查、復(fù)查、國家局重點(diǎn)檢查)、工程項(xiàng)目審計(jì)(含國家局直接審計(jì)和授權(quán)審計(jì))，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、財(cái)政部門、稅務(wù)部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和公司集中組織開展的財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、物資采購審計(jì)、宣傳促銷審計(jì)發(fā)現(xiàn)和披露的問題，以及審計(jì)檢查中明確提出的需要關(guān)注的事項(xiàng)、管理建議書中提到的相關(guān)問題。

二、整改標(biāo)準(zhǔn)

以國家法律法規(guī)和行業(yè)有關(guān)規(guī)定為依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，按照審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)進(jìn)行分類，各部門要逐項(xiàng)對(duì)照檢查整改落實(shí)情況。

一是涉稅方面，少繳個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、增值稅等，一律進(jìn)行補(bǔ)繳;二是涉及主輔關(guān)系方面，無償占用主業(yè)資金、資產(chǎn)的，一律進(jìn)行收回或收取相應(yīng)的資產(chǎn)使用費(fèi);三是涉及職工利益方面，工資外列支工資性支出的一律調(diào)入工資列支，為職工承擔(dān)建房成本費(fèi)用的一律收回;四是涉及資產(chǎn)管理方面，權(quán)證不全、權(quán)屬不清、

長期閑置的，一律進(jìn)行權(quán)屬辦理和資產(chǎn)清理;五是涉及管理程序方面的，制度不健全的進(jìn)行梳理修訂，制度執(zhí)行不到位的加強(qiáng)制度落實(shí)的監(jiān)督檢查;六是涉及歷史遺留問題方面，要明確責(zé)任、落實(shí)到人、限期整改，確保審計(jì)整改達(dá)到預(yù)期的效果。

三、組織領(lǐng)導(dǎo)

廠部成立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組

組長：sss

副組長：dddfffhhh

成員：財(cái)務(wù)、審計(jì)以及各相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在審計(jì)派駐辦。

負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的組織、協(xié)調(diào)工作，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門指定專門聯(lián)絡(luò)員，抓好具體問題的`整改落實(shí)工作。

四、工作安排

審計(jì)整改工作分為梳理核對(duì)、整改落實(shí)和重點(diǎn)抽查三個(gè)階段。

(一)梳理核對(duì)階段(4月20日—6月10日)

1、財(cái)務(wù)、審計(jì)部門收集、梳理。

財(cái)務(wù)部門收集梳理2010年以來年報(bào)審計(jì)、外部財(cái)政部門、稅務(wù)部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，其他方面的審計(jì)問題由審計(jì)部門收集梳理，按照發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)進(jìn)行分類，按照問題點(diǎn)逐項(xiàng)分析，提出整改建議，并將問題分解表于4月25日前反饋至各責(zé)任部門。

2、各部門核對(duì)、自查。

各責(zé)任部門對(duì)分解的問題點(diǎn)進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，并開展自查整改工作，對(duì)各問題點(diǎn)的整改情況以國家法律法規(guī)

和行業(yè)政策為依據(jù)，以能否經(jīng)得起外部審計(jì)的檢驗(yàn)為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行逐項(xiàng)對(duì)照，分別梳理出已經(jīng)整改的問題和正在整改的問題、并對(duì)尚未整改到位的事項(xiàng)詳細(xì)說明原因等，將自查整改情況按要求填列《審計(jì)問題及整改情況自查表》(見附件)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并對(duì)自查結(jié)果負(fù)責(zé)，于5月6日前報(bào)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(同時(shí)報(bào)送電子材料)。

3、報(bào)公司審核確認(rèn)。

由廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總自查整改情況，形成廠部自查整改總報(bào)告，經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，于2013年5月10日前上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審核、確認(rèn)。

(二)整改落實(shí)階段(6月11日—7月31日)

廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組按照公司審核、確認(rèn)結(jié)果及整改要求，對(duì)未整改到位問題進(jìn)行再分解，限期整改。

各責(zé)任部門對(duì)能夠及時(shí)整改的，要立即加以整改。

一時(shí)難以整改的，要制定具體整改計(jì)劃，并抓緊落實(shí)。

對(duì)無法整改的問題點(diǎn)，及時(shí)報(bào)廠部審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究，提出整改意見和建議后，上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。

廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組將以不同形式開展審計(jì)整改工作督促指導(dǎo)，隨時(shí)跟蹤整改進(jìn)展情況，確保審計(jì)整改落實(shí)到位。

各部門將整改情況形成整改報(bào)告，于7月25日前報(bào)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，由其匯總整改情況并將整改總報(bào)告于2013年7月30日前以正式文件報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

(三)重點(diǎn)抽查階段(8月1日—9月10日)

廠部將組織人員對(duì)各部門審計(jì)問題整改落實(shí)情況進(jìn)行重點(diǎn)抽查，對(duì)抽查發(fā)現(xiàn)不按要求整改或未及時(shí)整改到位的，提交廠部進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

整改情況要經(jīng)得起公司、國家局等各級(jí)檢查。

五、工作要求

(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)。

各部門要深刻認(rèn)識(shí)行業(yè)的特殊性和審計(jì)整改工作的重要性、迫切性，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)、規(guī)范意識(shí)，站在維護(hù)行業(yè)體制和發(fā)展大局的高度，認(rèn)真對(duì)待此次審計(jì)整改工作。

各部門主要負(fù)責(zé)人是本次審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)本部門的審計(jì)整改工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo),做到思想上更加重視，行動(dòng)上更加自覺，措施上更加有效。

對(duì)整改難度較大的問題主要負(fù)責(zé)人要親自參與研究制定整改措施，并定期聽取整改情況，集中力量抓好落實(shí)。

(二)健全組織,落實(shí)責(zé)任。

各部門要指定專門聯(lián)絡(luò)人員，抓好具體問題的整改落實(shí)。

本次審計(jì)整改工作的責(zé)任主體為各業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門，各部門要針對(duì)存在問題，進(jìn)一步制訂完善整改方案，細(xì)化整改措施，確定整改責(zé)任人，限定整改時(shí)限，并將整改情況納入考核，確保審計(jì)問題整改落到實(shí)處。

(三)認(rèn)真落實(shí)，積極整改。

各部門要按照整改要求，積極行動(dòng)，不得以任何理由回避或拖延，對(duì)存在的問題要本著實(shí)事求是、依法依規(guī)的原則逐項(xiàng)整改落實(shí)。

領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要加強(qiáng)與業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門的溝通聯(lián)系，及時(shí)掌握整改工作情況，督促整改工作進(jìn)度，

指導(dǎo)和會(huì)同整改部門研究解決整改過程總遇到的難題，重大問題及時(shí)提交領(lǐng)導(dǎo)小組研究解決，共同推動(dòng)審計(jì)整改工作的深入開展。

(四)加強(qiáng)督查，嚴(yán)格考核。

為確保整改落實(shí)到位，廠部將從7月份起對(duì)整改情況按月進(jìn)行跟蹤督查，并將督查結(jié)果納入月度工作目標(biāo)考核，對(duì)不能按時(shí)保質(zhì)完成整改且無充分理由的，除扣減月度考核得分外，由部門一把手向廠辦公會(huì)進(jìn)行專題報(bào)告，以強(qiáng)化整改的執(zhí)行力度，提高整改率。

各部門要按照國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)及公司的相關(guān)要求，對(duì)照檢查產(chǎn)生問題的根源，舉一反三，進(jìn)一步健全完善制度體系，堵塞制度漏洞，防范問題再度發(fā)生;對(duì)屢查屢犯、屢禁不止的問題部門，要加大責(zé)任追究力度;對(duì)未解決的重大問題，要深刻剖析原因，實(shí)施重點(diǎn)督辦。

同時(shí)，要注意實(shí)事求是的解決制度不適應(yīng)和失效的問題，加強(qiáng)制度執(zhí)行監(jiān)督考核，完善各項(xiàng)監(jiān)督考核機(jī)制，促使制度執(zhí)行更加科學(xué)、規(guī)范、有效，不斷提升企業(yè)科學(xué)管理水平和嚴(yán)格規(guī)范水平。

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CCC參照本方案制定實(shí)施方案，并認(rèn)真抓好落實(shí)整改工作。

附件：審計(jì)問題及整改情況自查表

審計(jì)整改方案 篇2

脫貧攻堅(jiān)政策落實(shí)和扶貧資金管理使用情況審計(jì)反饋問題的整改報(bào)告

港北區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組于20xx年7月24日至9月25日對(duì)港北區(qū)20xx年脫貧攻堅(jiān)政策落實(shí)和扶貧資金管理使用情況進(jìn)行審計(jì)，重要事項(xiàng)追溯(延伸)至有關(guān)年度或延伸審計(jì)相關(guān)單位。審計(jì)組于20xx年10月16日出具了《廣西壯族自治區(qū)貴港市港北區(qū)審計(jì)局審計(jì)報(bào)告》（港北審報(bào)〔20xx〕8號(hào)），審計(jì)報(bào)告反饋了港北區(qū)脫貧攻堅(jiān)政策落實(shí)和扶貧資金管理使用中存在4個(gè)問題，針對(duì)反饋的問題，相關(guān)責(zé)任部門及時(shí)采取措施落實(shí)整改，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：

一、整改工作開展情況

（一）全面統(tǒng)籌，落實(shí)責(zé)任抓整改。針對(duì)反饋問題，區(qū)扶貧和水庫移民局高度重視，對(duì)整改工作進(jìn)行全面統(tǒng)籌，及時(shí)形成了20xx年港北區(qū)審計(jì)局審計(jì)發(fā)現(xiàn)反饋問題整改方案，明確了整改責(zé)任、整改措施及時(shí)限。各整改單位根據(jù)反饋問題制定本部門的整改方案及措施，并按照整改方案抓工作落實(shí)。

（二）加強(qiáng)指導(dǎo)，精準(zhǔn)定位抓整改。對(duì)于整改方案中明確的存在的問題和整改措施，各整改單位加強(qiáng)整改措施的研究和指導(dǎo)跟蹤，防止整改工作停留于紙面，整改效果停留在臺(tái)面。對(duì)具體問題明確了分管領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任股室、整改時(shí)間、進(jìn)度安排，建立銷號(hào)制度，確保整改到位。

（三）舉一反三，長效監(jiān)管抓整改。對(duì)于一些共性問題，通過舉一反三，結(jié)合中央巡視問題和自治區(qū)督查檢查的問題共同推進(jìn)整改，問題整改過程中由區(qū)紀(jì)委監(jiān)委、區(qū)委績效考評(píng)辦加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)防問題邊改邊犯，改后重犯等問題。

二、問題整改情況

(一)政策執(zhí)行方面，超標(biāo)發(fā)放20xx年產(chǎn)業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)資金7600元。

問題：經(jīng)抽查大圩鎮(zhèn)20xx年產(chǎn)業(yè)扶貧扶持資金發(fā)放情況，發(fā)現(xiàn)存在超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放現(xiàn)象，其中:鄭金明、溫碧均、歐育球均屬未脫貪戶，獲得20xx年產(chǎn)業(yè)扶貧扶持資金發(fā)放資金分別為鄭金明5000元、濕碧均3600元、歐育球5000元。

整改情況：經(jīng)核實(shí)，三戶為20xx年年初定的20xx年預(yù)脫貧戶，11月份雙認(rèn)定才調(diào)出不列為當(dāng)年脫貧戶，根據(jù)《港北區(qū)人民政府辦公室關(guān)于實(shí)施以獎(jiǎng)代補(bǔ)推進(jìn)特色產(chǎn)業(yè)扶貧工作的補(bǔ)充通知》第三條（三）20xx年預(yù)脫貧戶為5000元/戶，在11月份前是符合條件申請(qǐng)5000元獎(jiǎng)補(bǔ)，因此不存在超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。

(二)扶貧項(xiàng)目建設(shè)方面存在不合規(guī)行為。

問題1：建設(shè)項(xiàng)目邊設(shè)計(jì)、邊施工。經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)：港城街道辦事處富嶺村北渠道橋頭至嶺底屯12隊(duì)、15隊(duì)道路硬化工程設(shè)計(jì)合同及工程施工合同簽訂時(shí)間均為20xx年7月30日；港城街道辦事處棉村桂塘屯瓦窯至務(wù)塘路道路石化工程設(shè)計(jì)合同及工程施工合同均為20xx年7月30日簽訂。

整改落實(shí)：經(jīng)核實(shí)，港城街道富嶺村北渠道橋頭至嶺底屯12隊(duì)、15隊(duì)道路硬化工程，港城街道棉村桂塘屯瓦窯至務(wù)塘路道路硬化工程，均為先設(shè)計(jì)后施工，因項(xiàng)目當(dāng)初填寫時(shí)沒有注意，誤把兩個(gè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)合同簽訂時(shí)間和施工合同簽訂時(shí)間寫成同一天。收到反饋問題后，港城街道辦立行立改，已將設(shè)計(jì)合同簽訂日期按實(shí)際時(shí)間更改為20xx年7月20日。

問題2：超付扶貧項(xiàng)目建設(shè)工程款共計(jì)43401.09元，超付率為21.7％。大圩鎮(zhèn)永福村和石古村均獲得20xx年脫貧摘帽貧困村獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)100000元，均用于建設(shè)三面光水利建設(shè)工程。大圩鎮(zhèn)永福村用于建設(shè)何久屯至瓦窯碑屯三面光工程及林屋屯至賴屋屯水溝修繕工程，工程完工且支付100000工程款;大圩鎮(zhèn)石古村用于修建鐘屋門口垌至楊屋屯三面光水利建設(shè)工程，工程完工且支付100000元工程款。此兩項(xiàng)目竣工后均未按規(guī)定進(jìn)行竣工結(jié)算審核，且支付完工程款，后經(jīng)廣西樂正工程項(xiàng)目管理有限公司、大圩鎮(zhèn)永福村、大圩鎮(zhèn)石古村、三面光工程建設(shè)施工方及審計(jì)組成員現(xiàn)場測量核實(shí)，大圩鎮(zhèn)永福村何久屯至瓦窯碑屯三面光工程及林屋屯至賴屋屯水溝修繕工程審定工程造價(jià)79986.13元，超付工程款20xx3.87元;大圩鎮(zhèn)石古村鐘屋門口垌至楊屋屯三面光水利建設(shè)工程審定工程造價(jià)76612.78元，超付工程款23387.22元。

整改情況：根據(jù)《20xx年港北區(qū)審計(jì)局審計(jì)發(fā)現(xiàn)反饋問題的整改方案》要求，大圩鎮(zhèn)相關(guān)部門迅速與涉及的施工方負(fù)責(zé)人做好解釋工作，并要求他們盡快退還工程款。11月25日永福村退還工程款20xx4元，12月2日石古村退還工程款23387.22元，目前涉及超付的工程款已全部退回到大圩鎮(zhèn)財(cái)政所。

(三)扶貧搬遷后續(xù)扶持產(chǎn)業(yè)食用菌項(xiàng)目資金使用未能達(dá)到預(yù)期效益。

問題：貴港市豐碩農(nóng)投公司20xx年9月29日與根竹鎮(zhèn)老鄉(xiāng)家園合作社簽訂《港北區(qū)易地扶貧搬遷后續(xù)扶持產(chǎn)業(yè)食用菌生產(chǎn)大棚建設(shè)合作開發(fā)協(xié)議》，合作期限3年，從20xx年9月29日至20xx年9月28日，協(xié)議明確合同到期，如無簽訂延期協(xié)議，老多家園合作社投向豐碩農(nóng)投公司建設(shè)資金200萬元無需歸還，僅以該項(xiàng)目的地上附著物、經(jīng)營和管理權(quán)歸老鄉(xiāng)家園。根據(jù)《港北區(qū)根竹鎮(zhèn)老鄉(xiāng)家園食用菌生產(chǎn)大棚建設(shè)方案》預(yù)計(jì)該項(xiàng)目每年的純利潤約為32.86萬元，豐碩農(nóng)投公司20xx年2-7月份食用菌銷售收入僅為5.964549萬元(未剔除相關(guān)費(fèi)用)，按照這種發(fā)展趨勢，很難達(dá)到預(yù)期經(jīng)營效果。

整改情況：一是2-7月份為食用菌消費(fèi)能力最低迷的時(shí)候，且加上20xx年新冠疫情的影響，食用菌的消費(fèi)能力比之正常年份要低，2-7月份兩個(gè)季度的銷售收入為5.964549萬元，累計(jì)到10月份食用菌的銷售收入為11.107244萬元，第三季度的銷售額相比第一、二季度有所提高。二是老鄉(xiāng)家園食用菌基地主要產(chǎn)鮮菇，按市場正常供求關(guān)系，鮮菇最好賣的是11月-2月這個(gè)時(shí)間段。按照《港北區(qū)易地扶貧搬遷后續(xù)扶持產(chǎn)業(yè)食用菌生產(chǎn)大棚建設(shè)合作開發(fā)協(xié)議》，由老鄉(xiāng)家園合作社定期安排人到食用菌基地加強(qiáng)監(jiān)督管理，要求生產(chǎn)管理人員在冬季保證產(chǎn)量與質(zhì)量。三是豐碩農(nóng)投公司銷售部門優(yōu)化銷售渠道與營銷方式確保產(chǎn)品能以最優(yōu)價(jià)格賣出，提高利潤率。豐碩農(nóng)投公司與廣西匯菇源生物技術(shù)有限公司簽訂xx年合作協(xié)議，待食用菌項(xiàng)目（二期）、（三期）建設(shè)完成后，統(tǒng)一交由該公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目所有菌包投入、技術(shù)投入及運(yùn)營管理等，合作期間匯菇源每半年固定向豐碩農(nóng)投公司支付公司投資總額8%比率的收益分紅，由此可保證根竹鎮(zhèn)老鄉(xiāng)家園合作社收益達(dá)到預(yù)期。

(四)未按規(guī)定核算收入。

問題：經(jīng)抽查豐碩農(nóng)投公司使用20xx年度港北區(qū)易地扶貧搬遷后續(xù)扶持產(chǎn)業(yè)食用菌資金200萬元，在核實(shí)資金使用情況發(fā)現(xiàn)：豐碩農(nóng)投公司20xx年2月實(shí)際銷售食用菌10599元，豐碩農(nóng)投公司僅以實(shí)際上繳款項(xiàng)7734元做為當(dāng)月食用菌銷售收入進(jìn)行入賬及結(jié)轉(zhuǎn)；豐碩農(nóng)投公司20xx年3月實(shí)際銷售食用菌8763.25元，豐碩農(nóng)投公司僅以實(shí)際上繳款項(xiàng)6870.75元做為當(dāng)月食用菌銷售收入進(jìn)行入賬及結(jié)轉(zhuǎn)。

整改情況：一是2-3月未入賬款項(xiàng)屬于新發(fā)展集團(tuán)工會(huì)采購作為員工福利，由于部分人一直沒領(lǐng)茶樹菇，所以一直沒能結(jié)款轉(zhuǎn)賬。目前新發(fā)展集團(tuán)工會(huì)已核對(duì)支付這兩筆款項(xiàng)，公司財(cái)務(wù)已經(jīng)嚴(yán)格按照收入確認(rèn)辦法在10月進(jìn)行調(diào)賬，確認(rèn)應(yīng)收款并調(diào)增收入4757.50元，現(xiàn)銷售收入已無差異。二是老鄉(xiāng)家園合作社安排人定期檢查豐碩農(nóng)投的財(cái)務(wù)報(bào)表(包括收支)，按照實(shí)際情況對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)核準(zhǔn)，做到每筆收入都記錄在冊(cè)，每筆支出都有據(jù)可查。

三、下步工作計(jì)劃

一是繼續(xù)加強(qiáng)問題的整改力度，加強(qiáng)問題整改的跟蹤和監(jiān)管，對(duì)一些政策性問題，及時(shí)跟上級(jí)主管部門的溝通協(xié)調(diào)，做到問題不查清堅(jiān)決不放過。

二是加強(qiáng)舉一反三，自查自糾，對(duì)照反饋的問題，繼續(xù)邊改邊查，對(duì)于工作中存在的類似問題，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)整改。

三是加強(qiáng)扶貧政策落實(shí)及扶貧資金的使用和監(jiān)管，以發(fā)現(xiàn)的問題為導(dǎo)向，組織分管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)人員對(duì)項(xiàng)目資金管理規(guī)定進(jìn)行再培訓(xùn)，提升業(yè)務(wù)水平，杜絕類似問題的再次發(fā)生，切實(shí)推進(jìn)各項(xiàng)工作的落實(shí)。

港北區(qū)扶貧和水庫移民管理局

審計(jì)整改方案 篇3

? ? ?根據(jù)鎮(zhèn)經(jīng)管站對(duì)我村第八屆村委財(cái)務(wù)換屆的審計(jì)結(jié)果提出的整改意見后，我村迅速召開村兩委聯(lián)席會(huì)議，研究制定了整改辦法及措施并對(duì)存在的問題與不足進(jìn)行了有逐項(xiàng)逐條落實(shí)，整改辦法及措施如下：

一、對(duì)已完工的在建工程：住宅小區(qū)工程由于資金問題沒有結(jié)算完工程款和機(jī)械費(fèi)用等款，不能結(jié)轉(zhuǎn)工程。計(jì)劃組織資金在20__年底結(jié)算后結(jié)轉(zhuǎn)。

對(duì)已完工的在建工程：村委大院綜合文化活動(dòng)中心工程已結(jié)算完，計(jì)劃在10月底通過相關(guān)會(huì)議后結(jié)轉(zhuǎn)工程。

二、關(guān)于20__年未兌現(xiàn)經(jīng)濟(jì)合同款0.1萬元，在20__年初兌現(xiàn)完成。

三、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，規(guī)范操作，正確核算，對(duì)于會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的現(xiàn)象進(jìn)行完善。

四、根據(jù)鎮(zhèn)黨委、政府對(duì)三資管理的精神制定了符合我村實(shí)際的“三資管理內(nèi)控制度”。

1、三資管理制度

2、財(cái)務(wù)管理制度

3、村級(jí)重大事項(xiàng)管理制度等。堅(jiān)決按制度辦事，壓縮非生產(chǎn)性開支、不合理開支。

五、通過廣泛征積意見的基礎(chǔ)上，發(fā)揮我村資源和地理位置優(yōu)勢，向上級(jí)申報(bào)審批官道村農(nóng)民文化中心和加大招商引資項(xiàng)目力度來帶動(dòng)我村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增加村集體收入，力爭扭虧為盈。

審計(jì)整改方案 篇4

七、二九

1、 紅旗嶺、饒河、江川、寶山、曙光12個(gè)養(yǎng)殖場和退出單位；建三江管理局的八五

九、勤得利、鴨綠河、二道河、濃江、前進(jìn)、勝利、七星、前鋒、洪河、紅衛(wèi)、前哨、創(chuàng)業(yè)、大興14個(gè)農(nóng)場和撤隊(duì)并點(diǎn)單位；牡丹江管理局的八五

四、八五

五、八五

六、八五

七、八五

八、八五一

1、 8500、云山、8510、興凱湖、慶豐、寧安、山市奶牛場共有13個(gè)奶牛場和撤并隊(duì)伍的單位；北安管理局對(duì)二龍山、建設(shè)、長水河三個(gè)農(nóng)場和單位進(jìn)行撤并；九三局大西江、鶴山、哈拉海3個(gè)農(nóng)場及撤并隊(duì)伍單位、歸并點(diǎn)；齊齊哈爾管理局查哈陽、富裕、依安、泰來、齊齊哈爾種畜場

隊(duì)并點(diǎn)單位；綏化管理局遂陵、柳河農(nóng)場及撤并隊(duì)、歸并點(diǎn)單位；哈爾濱市松花江、茶陵江、四方山農(nóng)場管理局。

四、 審計(jì)的內(nèi)容和重點(diǎn)

（一）項(xiàng)目管理情況。主要審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)審批情況，項(xiàng)目“五制”（法人責(zé)任制、公開制、招投標(biāo)制、合同制、監(jiān)理制）落實(shí)情況。

（二）項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)完成情況。主要審查項(xiàng)目建設(shè)是否按批準(zhǔn)的規(guī)劃設(shè)計(jì)和計(jì)劃完成，質(zhì)量是否符合設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，各項(xiàng)目工程量是否已經(jīng)驗(yàn)收核實(shí)，設(shè)計(jì)變更事項(xiàng)是否辦理了批準(zhǔn)手續(xù)；有無自行變更設(shè)計(jì)、提高或降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大或縮小建設(shè)規(guī)模、增減工程量等問題，有無重大質(zhì)量事故和經(jīng)濟(jì)損失。

審計(jì)整改方案 篇5

為加強(qiáng)對(duì)存在問題的整改，確保全面審計(jì)工作取得實(shí)效，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，近日，廣西崇左市煙草專賣局(公司)按照國家局、區(qū)局有關(guān)工作要求，采取四項(xiàng)措施深入開展全面審計(jì)整改工作。

一是成立全面審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，確保組織到位。成立以企業(yè)一把手為組長、班子其他成員為副組長、機(jī)關(guān)各部門負(fù)責(zé)人為成員的全面審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)全面審計(jì)整改工作的領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)與督促檢查工作，形成主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)分片抓，領(lǐng)導(dǎo)小組具體抓的態(tài)勢。

二是制訂專項(xiàng)工作方案，確保治理成效。結(jié)合企業(yè)實(shí)際，研究制定《全面審計(jì)整改實(shí)施方案》，明確指導(dǎo)思想、工作目標(biāo)、工作內(nèi)容和方法步驟，為全面審計(jì)整改工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

三是緊密聯(lián)系實(shí)際，認(rèn)真開展整改工作。針對(duì)全面審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)問題類型，切實(shí)抓好整改，認(rèn)真查找工作中的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞，研究提出整改措施，認(rèn)真做到嚴(yán)格自律，規(guī)范經(jīng)營行為。

四是綜合治理，確保收到實(shí)效。把此次審計(jì)整改工作與黨風(fēng)廉政建設(shè)、依法合規(guī)經(jīng)營等工作有機(jī)結(jié)合，引導(dǎo)各單位、部門在開展工作時(shí)，嚴(yán)格落實(shí)規(guī)范要求，建立長效工作機(jī)制，確保企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

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