企業(yè)財務個人工作總結。

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企業(yè)財務個人工作總結(篇1)

服裝公司財務管理制度

一、負責公司現(xiàn)金的提取、發(fā)放，并保證其安全。

二、根據(jù)有關規(guī)定，在報銷單據(jù)手續(xù)完整的情況下，負責辦理公司費用的報銷，并在當日整理清楚送會計填制憑證。

三、對現(xiàn)金要做到日清月結，每日盤點庫存現(xiàn)金，保證帳庫相符，月末做到帳實相符，不得白條抵庫。

四、不得任意挪用現(xiàn)金，若發(fā)現(xiàn)將按有關規(guī)定處理。

五、負責公司支票的購買、領用、簽發(fā)、銷帳管理。

六、銀行單據(jù)的交換，保證銀行單據(jù)及時取送，對收到的銀行收款單據(jù)應及時送管理發(fā)票的人員整理后并簽收。

七、開出的轉帳支票如有誤應及時追回，否則應付完全責任。

八、負責公司日常業(yè)務銀行存款的支付、記帳、清對工作，保證帳證、帳帳相符。

九、月終負責對各開戶銀行的對帳工作，于每月10 日之前制作出上月銀行余額表，及時處理未達帳，對跨月未達帳，及時查清原因，減少資金風險。

十、及時反饋銀行進出帳的情況，及時了解資金的運作流向。負責未達帳項的查找、催報、登記工作，當月發(fā)生的未達帳應于次月內(nèi)查明原因，并清理完畢。

十一、負責公司的工資核對發(fā)放，業(yè)務員提成、加班費及福利費、獎金等發(fā)放，對公司的付款進行及時核銷并定期核對。

企業(yè)財務個人工作總結(篇2)

醫(yī)藥公司財務部緊緊圍繞集團公司的發(fā)展方向，在為全公司提供服務的同時，認真組織會計核算，規(guī)范各項醫(yī)藥公司財務基礎工作。站在醫(yī)藥公司財務管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高醫(yī)藥公司財務服務質(zhì)量。在20____年做了大量細致的工作：

一、嚴格

遵守醫(yī)藥公司財務管理制度和稅收法規(guī)，認真履行職責，組織會計核算

醫(yī)藥公司財務部的主要職責是做好醫(yī)藥公司財務核算，進行會計監(jiān)督。醫(yī)藥公司財務部全體人員一直嚴格遵守國家醫(yī)藥公司財務會計制度、稅收法規(guī)、集團總公司的醫(yī)藥公司財務制度及國家其他財經(jīng)法律法規(guī)，認真履行醫(yī)藥公司財務部的工作職責。從收費到出納各項原始收支的操作;從地磅到統(tǒng)計各項基礎數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計報表的編制;從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制醫(yī)藥公司財務會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排，到各項資金的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位醫(yī)藥公司財務人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執(zhí)行企業(yè)會計制度，實現(xiàn)了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。

二、以實施ERP軟件為契機，規(guī)范各項醫(yī)藥公司財務基礎工作用

在經(jīng)過兩個月的ERP項目的籌建和準備工作后，醫(yī)藥公司財務部按新企業(yè)會計制度的要求、結合集團公司實際情況著手進行了ERP項目銷售管理、采購管理、合同管理、庫存管理各模塊的初始化工作。對供應商、客戶、存貨、部門等基礎資料的設置均根據(jù)實際的業(yè)務流程，并針對平時統(tǒng)計和銷售時發(fā)現(xiàn)的問題和不足進行了改進和完善。如：設置“存貨調(diào)價單”，使油品的銷售價格按照即定的流程規(guī)范操作;設置普通采購訂單和特殊采購訂單，規(guī)范普通采購業(yè)務和特殊采購業(yè)務的操作流程;在配合資產(chǎn)部實物管理部門對所有實物資產(chǎn)進行全面清理的基礎上，將各項實物資產(chǎn)分為9大類，并在此基礎上，完成了ERP系統(tǒng)庫存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運行ERP系統(tǒng)，并于10月初結束了原統(tǒng)計軟件同時運行的局面。目前已將醫(yī)藥公司財務會計模塊升級到ERP系統(tǒng)中并且運行良好。

三、制訂醫(yī)藥公司財務成本核算體系，嚴格控制成本費用

根據(jù)集團年初下達的企業(yè)經(jīng)濟責任指標，醫(yī)藥公司財務部對相關經(jīng)濟責任指標進行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認各項收入額，統(tǒng)一了成本和費用支出的核算標準，進行了醫(yī)院的科室成本核算工作，對科室進行了績效考核。在醫(yī)藥公司財務執(zhí)行過程中，嚴格控制費用。醫(yī)藥公司財務部每月度匯總收入、成本與費用的執(zhí)行情況，每月中旬到各責任單位分析經(jīng)營情況和指標的完成情況，協(xié)助各責任單位負責人加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。

企業(yè)財務個人工作總結(篇3)

2008年我們在公司領導的關心和各部門的配合支持下，緊緊圍繞公司整體工作部署和財務工作重點，團結奮進，真抓實干，加強財務管理，理順財務關系，充分發(fā)揮財務核算和監(jiān)督職能，通過全體財務人員的辛勤努力，圓滿完成各項既定指標,現(xiàn)將一年來的工作總結如下：

一、生產(chǎn)經(jīng)營完成情況

2008年累計完成供電量****萬千瓦時，

為年計劃的，同比增加****萬千瓦時，增幅%；累計完成售電量****萬千瓦時，為年計劃的%，同比增加****萬千瓦時，增幅**%；全年應收電費****萬元，為年計劃的***%，同比增加****萬元，增幅達****%，到考核日止累計回收電費****萬元,綜合回收率為100% 。

二、主要財務指標完成情況

1、2008年累計實現(xiàn)財務收入（不含稅費）****萬元，其中電費收入****萬元，其他業(yè)務收入****萬元，營業(yè)外收入****萬元；為年收計劃的***%，同比增加****萬元，增加了**%，累計實現(xiàn)營業(yè)毛利****萬元，為年計劃的**%，同比增加****萬元，增長**%，其中：營業(yè)部差額收入*****萬元，同比增加萬元，增幅%；各中心供電所上交差額收入****萬元，同比增加萬元，增長**%；其他業(yè)務凈收入****萬元。到報告日止，費利比為****%，比年計劃降低了個百分點，同比降低了**個百分點。

2、全年主營業(yè)務成本累計支出****萬元，占年計劃總成本支出的**%，同比增加**萬元，增長%，其中：①電費支出****萬元，同比增加萬元，增長%；②工資支出****萬元，同比增加萬元，增長%；③制造費用支出****萬元，同比減少萬元，降低%。管理費用累計支出****萬元，占年計劃費用支出的***%，比上年同期增加****萬元，增長%，累計利息凈支出****萬元，占年計劃利息支出的**%，同比減少**萬元。

3、2008年度累計實現(xiàn)利稅總額****萬元，為年計劃的%，同比增加萬元，增幅%。其中：實現(xiàn)利潤****萬元，同比增加****萬元；上交各項稅金****萬元，同比增加****萬元，增幅%，其中增值稅****萬元，同比增加****萬元，增幅% 。

三、綜合分析

全年公司的供售電量、收入等財務指標都完成了目標任務，再創(chuàng)歷史新高，但成本費用增幅比預計的要高，究其原因主要有如下幾點：

1、2008年冰災期間，縣內(nèi)電站發(fā)電嚴重不足及我公司線路大面積遭受損壞，發(fā)供電線路中斷，迫使我們下大網(wǎng)電量，增加了全年的外購電量，全年累計下大網(wǎng)電量****萬kwh，同比增加****萬kwh（其中一季度購電量同比就增加了****萬kwh），導致購電均價提升，使購電成本增加***萬元。

2、費用增長過快，工資、退休統(tǒng)籌、業(yè)務費、醫(yī)療保險、工會費、咨詢費、住房公積金等幾項同比就增長了****萬元。

3、淹沒區(qū)損失電量仍居高不下，全年累計沖減電量****萬kwh，按購電均價**元/kwh計算，僅成本就損失****萬元。

4、受金融危機影響,新建的硅廠及電解錳廠等大用戶年內(nèi)不能開工,影響本年效益進一步增長。

結合上述指標，我們認為2008年財務主要做了如下幾方面工作：

㈠、加強財務核算管理，完成公司交辦的各項任務。

為了保證會計信息的真實、準確、合法，我們嚴格地按照“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則加強財務核算管理，認真審核各種報帳單據(jù)的真實性和合法性，及時進行帳務處理，嚴格按財務預算計劃執(zhí)行，按時完成公司下達的各項財務指標和工作任務；及時抓好資金回籠，每月按目標要求督促各供電所按時結算電費，做好對各供電所和綜合部門的電費回收考核工作，到年終考核日止，全公司的電費回收率為100% ，月底及時編制電費回收考核表和各項財務報表，組織財務人員開展財務分析工作,分析經(jīng)營管理中存在的問題,隨時掌握各所生產(chǎn)經(jīng)營動態(tài)和電費回收情況，給公司領導及時提供真實、全面、準確的財務信息和經(jīng)營建議。

㈡、積極爭取專項資金，確?？贡葹墓ぷ饔行蜻M行。

在抗冰救災期間，為及時恢復生產(chǎn)供電，財務顧全大局，全面考慮公司利益，想盡一切辦法多方籌集資金，壓縮了一切不必要的或不急需的開支，對非生產(chǎn)性開支進行嚴格控制，先后籌集資金***萬元，有預算、有計劃，合理的安排用于救災緊急開支。在公司領導的支持下向上級相關部門爭取到救災資金***萬元，確保了抗冰救災工作順利進行。在接到省水利廳（湘水紀〔2008〕11號）《關于對水利抗冰救災資金管理使用情況監(jiān)督檢

財務工作總結電力

供電公司財務工作總結

供電公司財務出納工作總結

電力公司綜合事務部工作總結

電力公司工會工作總結

企業(yè)財務個人工作總結(篇4)

對公授信業(yè)務調(diào)查審查要點

對公授信業(yè)是我行的支柱性業(yè)務，同時也是風險高發(fā)業(yè)務之一，對公授信業(yè)務風險發(fā)生頻率可能相對較低，但由于對公業(yè)務的批發(fā)特點，其單筆風險事件的損失很大，這就對我們調(diào)查、審查提出了更高要求。對公授信業(yè)務務必要以現(xiàn)場查驗為主、外部核查為輔。

現(xiàn)場查驗是信貸人員到客戶經(jīng)營辦公場所，對其提供的材料進行檢查、落實，訪談高管人員、相關人員，查看生產(chǎn)經(jīng)營情況等?，F(xiàn)場查驗重點從以下幾個方面把握：

一、基礎資料核查

1、基本資料

（1）查看營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、稅務登記證原件，核實經(jīng)營期限；關注三個證件年檢情況、有效期限，法定代表人、經(jīng)營范圍是否一致等。

（2）查看貸款卡、開戶許可證原件，核實貸款卡編碼、賬戶及賬號是否與復印件一致。

（3）查看獲得的各項行政許可證和經(jīng)營資質(zhì)證書的原件，重點關注證書的有效期限、年檢情況以及許可范圍等。

（4）查看驗資報告、公司章程、法定代表人身份證原件，核對驗資報告、公司章程，法定代表人是否與公司章程規(guī)定的一致；關注其出資人近三年是否發(fā)生重大變化。

（5）查看企業(yè)的公司章程、法定代表人身份證明。

2、經(jīng)營資料

（1）查看企業(yè)征信報告、法定代表人個人基本信用信息報告，核對是否存在不良記錄，若有則要求企業(yè)或個人出具相關說明。

（2）查看客戶享受優(yōu)惠政策的文件或證明原件，了解客戶獲得的具體支持，如資金、技術、稅收、土地等，重點關注政府補貼、減免稅收等政策。

（3）查看客戶的特許經(jīng)營協(xié)議（特許經(jīng)營授權書）原件，關注特許經(jīng)營協(xié)議是否在有效期內(nèi)，授權單位以及授權范圍。

（4）查看客戶所獲社會榮譽、產(chǎn)品獎項證明的原件，關注其頒發(fā)單位的級別（省級、市級、縣級等），及授予的最高榮譽或獎項。

（5）查看銀行（或第三方機構）出具的信用等級評定原件，重點關注評級報告的種類、評定等級及評級報告的截止有效期。

（6）對于查看主要設備或工藝技術證明材料的原件，核對主要設備或工藝技術證明材料是否與公司的主營業(yè)務相匹配，并記錄主要設備或工藝技術的名稱及證明出具機構。

3、備查資料

（1）查看法定代表人的簡歷、技能資格證明、社會職務證明、榮譽證書等。

（2）查看高管人員的簡歷、學歷、技能資質(zhì)等。

（3）查看客戶重要合同或協(xié)議的原件，關注前五大客戶及前五大供貨的合作情況。

（4）查看客戶新建或擬建項目的可行性分析、建設方案等文件，重點關注新建項目的投資規(guī)模。

二、現(xiàn)場核查

1、企業(yè)概況

訪談董事長等高管人員，了解企業(yè)變革歷史、主營業(yè)務、主要產(chǎn)品等情況、企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略、企業(yè)的競爭的有劣勢、行業(yè)在區(qū)域中的地位、企業(yè)在行業(yè)中的地位、外部支持等情況。了解企業(yè)實際控制人，經(jīng)營決策和執(zhí)行過程，重點關注其經(jīng)營是否穩(wěn)定。

2、人力資源情況

了解公司董事、高級管理人員的任職情況，重點關注近三年董事長、總經(jīng)理的變化；了解法定代表人、高級管理人員的履歷，重點關注法定代表人、高級管理人員的學歷和從業(yè)年限。

3、生產(chǎn)情況及技術水平

查看生產(chǎn)現(xiàn)場，向現(xiàn)場工作人員了解生產(chǎn)經(jīng)營情況，主要關注產(chǎn)品結構、實際產(chǎn)量、技術水平等；產(chǎn)品成本的構成及成本控制措施；產(chǎn)品的質(zhì)量、安全、環(huán)保、能耗管理及控制措施等。了解生產(chǎn)設備及生產(chǎn)工藝技術水平、產(chǎn)品技術標準等情況，重點關注主要設備或工藝

的技術水平

4、購銷情況

了解主要原材料及構成比例，采購料采購區(qū)域、采購渠道、采購方式、采購周期、周期采購量、結算方式等，重點關注前五大原材料最大供應商的供應比率，將供應比率前五名的供應商進行記錄。

了解產(chǎn)品銷售渠道、銷售區(qū)域、銷售量、結算方式等情況；與客戶提供的主營業(yè)務及主要產(chǎn)品資料進行對比，如不一致則需要客戶確認。重點關注前五大客戶的合作年限，考察銷售的穩(wěn)定及對客戶的依賴程度。

5、財務情況

訪談財務負責人等高管人員，了解客戶投資其他企業(yè)以及關聯(lián)企業(yè)情況，包括企業(yè)名稱、投資額度、關聯(lián)關系、關聯(lián)交易等。

查看客戶是否使用相關財務軟件進行財務管理，并請會計人員對年度變化超過30%的科目進行解釋，了解應收賬款、其他應收款、應付賬款、其他應付款、存貨、銀行長短期借款等重點科目明細。同時，核實應付賬款、其他應付款或資本公積科目中是否有關聯(lián)方或股東借款（投資款），如有則需要提供借款協(xié)議或股東會議記錄予以證明。

訪談財務機構負責人及會計人員，詢問經(jīng)營數(shù)據(jù)，通過查看訂單、銷售合同、銀行對賬單等進行核實，并與財務報表對比，如不一致則需要客戶確認。了解客戶或有負債情況。了解客戶在他行的授信情況，重點關注授信額度、剩余額度、期限、授信條件等。

三、風險分析

根據(jù)調(diào)查情況，匯總形成對公授信業(yè)務風險分析，風險分析主要包括行業(yè)風險分析、財務風險分析、貸款用途及合理性分析、擔保風險分析、綜合效益分析等。通過對客戶風險的分析，合理確定授信額度并提供主要依據(jù)，提出貸款方案建議。

企業(yè)財務個人工作總結(篇5)

授信業(yè)務基本概念搜集整理

授信是指商業(yè)銀行向非金融機構客戶直接提供的資金，或者對客戶在有關經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責任做出的保證，包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項墊款等表內(nèi)業(yè)務，以及票據(jù)承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔保、借款擔保、有追索權的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤消的貸款承諾等表外業(yè)務。簡單來說，授信是指銀行向客戶直接提供資金支持，或?qū)蛻粼谟嘘P經(jīng)濟活動中的信用向第三方作出保證的行為。授信按期限分為短期授信和中長期授信。短期授信指一年以內(nèi)（含一年）的授信，中長期授信指一年以上的授信。

表內(nèi)授信包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。

商業(yè)銀行不得對以下用途的業(yè)務進行授信：

1、國家明令禁止的產(chǎn)品或項目；

2、違反國家有關規(guī)定從事股本權益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股；

3、違反國家有關規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；

4、其他違反國家法律法規(guī)和政策的項目。

客戶未按國家規(guī)定取得以下有效批準文件之一的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權或變相越權和超授權批準的，商業(yè)銀行不得提供授信：

1、項目批準文件；

2、環(huán)保批準文件；

3、土地批準文件；

4、其他按國家規(guī)定需具備的批準文件。商業(yè)銀行授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更的，商業(yè)銀行應依有關法律、法規(guī)或相應的合同條款重新決策或變更授信。

綜合授信是指商業(yè)銀行在對綜合授信客戶的財務狀況和信用風險進行綜合評估的基礎上，確定能夠和愿意承擔的風險總量，即最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風險管理制度。綜合授信的對象一般只能是法人，綜合授信的形式是一攬子授信，即貸款、打包放款、進口押匯、出口押匯、貼現(xiàn)、信用證、保函、承兌匯票等不同形式的授信都要置于該客戶的授信額度上限以內(nèi)，以便集中統(tǒng)一管理和有效控制信用風險。實行綜合授信，對客戶來說，既獲得了銀行的信用支持，解決了資金困難，又減少了資金占壓。對銀行來說，則爭取和穩(wěn)定了優(yōu)質(zhì)客戶，推動了各種信用業(yè)務的發(fā)展，增強了自身的競爭力，并有效地控制了信用風險。同時，實行綜合授信，簡化了授信的手續(xù)。只要在綜合授信額度內(nèi)，客戶根據(jù)需要可以隨時向銀行提出授信申請，銀行可以立即放款，簡化了內(nèi)部審批的程序，提高了工作效率，實現(xiàn)了一次簽約，多次授信。因此，綜合授信已得到銀行的普遍采用。

綜合授信額度是指銀行為客戶核定的短期授信業(yè)務的存量管理指標，只要授信余額不超過對應的業(yè)務品種指標，無論累計發(fā)放金額和發(fā)放次數(shù)為多少，中行公司業(yè)務部門均可快速向客戶提供短期授信，即企業(yè)可便捷地循環(huán)使用銀行的短期授信資金，從而滿足客戶對金融服務快捷性和便利性的要求。上述短期授信業(yè)務包括期限在一年以內(nèi)（含一年）的貸款，開證、保函、押匯等，其中，投標保函、履約保函、預付款保函、關稅付款保函和海事保函的期限可放寬到一年以上。

最高綜合授信額度是指商業(yè)銀行在對單一法人客戶的風險和財務狀況進行綜合評估的基礎上,確定的能夠和愿意承擔的風險總量。銀行授信與貸款的區(qū)別

授信不能等同于貸款。授信是一種風險控制的總的概念。貸款是銀行或其他信用機構向借款人所作的借款，須在一定期限內(nèi)歸還，并支付利息?？蛻魧︺y行的需求不僅包括貸款，還有票據(jù)、信用證等。授信包括了銀行的表內(nèi)、表外業(yè)務，開信用證也要授信。

銀行授信分類基本授信是指商業(yè)銀行根據(jù)國家信貸政策和每個地區(qū)客戶的基本情況所確定的信用額度。特別授信是指根據(jù)國家政策、市場情況變化及客戶經(jīng)營的臨時需要，對特別項目及超過基本授信額度所給予的授信，特別授信的額度是一次性的，不可循環(huán)使用。

內(nèi)部授信是指商業(yè)銀行在對單一法人客戶或集團性客戶的風險和財務狀況進行綜合評價的基礎上，核定最高綜合授信額度。作為商業(yè)銀行內(nèi)部控制客戶信用風險的最高限額，該授信額度不與客戶見面，由商業(yè)銀行審批客戶單項信用需求時內(nèi)部掌握使用。針對客戶確定的用于內(nèi)部控制的授信額度是商業(yè)銀行的商業(yè)秘密，不得以任何形式對外泄露。

公開授信是指商業(yè)銀行對符合一定條件的單一法人客戶或集團性客戶，在對其風險和財務狀況進行綜合評價的基礎上，就核定的綜合授信額度，與客戶簽訂授信協(xié)議，使客戶在一定時期和核定的額度內(nèi)能夠便捷地使用銀行信用。公開授信必須與客戶簽訂公開授信協(xié)議，協(xié)議中須載明公開授信額度的金額、有效期及使用條件。每次使用信用的期限要根據(jù)其具體用途按相關規(guī)定執(zhí)行

內(nèi)部授信與公開授信在操作上的區(qū)別一是申請環(huán)節(jié)不同。公開授信是銀企雙方的經(jīng)濟合同，具有法律效力，因此必須由客戶要約，提出申請，商業(yè)銀行承諾同意公開授信，構成符合《合同法》規(guī)定的授信合同。內(nèi)部授信是商業(yè)銀行內(nèi)部控制客戶信用風險的管理制度，不具有法律效力，因此不需申請。二是擔保環(huán)節(jié)不同。公開授信原則上要求采取最高額擔保，而內(nèi)部授信則無擔保要求。三是內(nèi)部授信不需與企業(yè)簽訂授信協(xié)議，而公開授信必須簽訂協(xié)議。四是用信不同。公開授信的客戶可以隨時向商業(yè)銀行申請?zhí)峥?，而不需要繁瑣的逐級審批手續(xù)，而一般授信的用信須嚴格按授權權限辦理手續(xù)。

企業(yè)要貸款，屬于對公業(yè)務。首先，銀行信貸審批中心對企業(yè)的資質(zhì)審核一個額度→企業(yè)提供所需材料→經(jīng)各個審批部門的審批→授信完成，授信層結束（有審批額度，授信期限等等信息）。

然后就是用信，在審批結束后，授信有效期內(nèi)，可以辦理相關的信貸業(yè)務（此業(yè)務必須是審批批復通過的業(yè)務）。

授信審批流程在授信有效期內(nèi)只走一遍，每次做業(yè)務在未超過授信有效期和授信額度之前，辦理業(yè)務直接到用信層就好，用信流程一般不是很復雜，就是看看額度，合同，期限，利率對不對之類的，沒有異常不會再用信卡你放不了款的。

授信是對企業(yè)資質(zhì)的評價判斷，授予我行的信用給你，簡稱貸款審批。

用信是企業(yè)已有我行對你的信用，使用我行的信用叫用信，簡稱額度使用。

四、授信額度授信額度是指由銀行批準的可以向公司客戶借貸的或已經(jīng)貸出的最高貸款本金限額。授信額度就是判斷企業(yè)最大的償債能力，是對企業(yè)經(jīng)營能力和現(xiàn)金流狀況的綜合評價的結果，銀行相信企業(yè)在這個金額范圍內(nèi)有足夠的清償能力，以控制企業(yè)的償債能力風險。

授信額度的分類

授信額度一般可分為單筆貸款授信額度、借款企業(yè)額度和集團借款企業(yè)額度。

單筆貸款授信額度是指單獨被批準的貸款授信額度。該額度一般不允許重復借貸；最高限定于各類授信貸款最高的本金暴露額度。借款企業(yè)額度是指銀行授予某個公司客戶一筆以上貸款的授信額度總和。該額度也包括來自貸款匯率問題的風險敞口。集團授信額度是指銀行授予集團各個成員授信額度總和。對于有復雜結構的集團組織要關注如下幾方面潛在的信用風險：貸款資金在集團內(nèi)部成員間轉移；集團內(nèi)部的資金流用于其他債務清償；集團內(nèi)其他成員對公司客戶的不良影響。授信、貸款、融資有區(qū)別

有相互聯(lián)系有有區(qū)別的三個概念。授信，一般是銀行對滿足條件的客戶給與授信。授信的內(nèi)容，涵蓋的金融業(yè)務多。常見的是銀行與單位借款人簽訂綜合授信額度，在此額度下，借款人可以提用額度貸款，開立銀行承兌匯票占用部分額度，在銀行額度下對外出具保函等等。而貸款，就是我們通常所說的貸款了。是商業(yè)銀行最常見也最重要的資產(chǎn)業(yè)務。融資，站在銀行角度看，為客戶融資手段多樣，主要還是貸款。站在客戶，比如一家企業(yè)的角度看，他的融資渠道、方式就很多了，增發(fā)股票、發(fā)行債券、找銀行貸款、關聯(lián)企業(yè)借款等等都是融資方式。

授信貸款是指貸款人或者企業(yè)在銀行批準的授信貸款額度和有效期內(nèi)可根據(jù)實際情況循環(huán)使用的人民幣擔保貸款。額度和有效期內(nèi)，可以滾動貸款，但總額不能超過授信余額。在授信額度下，借款人可以提用額度貸款，開立銀行承兌匯票占用部分額度，在銀行額度下對外出具保函等等。授信貸款類似于信用卡的額度，但授信貸款一般需要抵押或者擔保，是有利息的。其中授信額度指銀行在一定金額及期限內(nèi)，向借款人發(fā)放的可循環(huán)使用的授信2.貸款銀行或其他金融機構按一定利率和必須歸還等出借貨幣資金的一種信用活動形式。廣義的貸款指貸款、貼現(xiàn)、透支等出貸資金的總稱。銀行通過貸款的方式將所集中的貨幣和貨幣資金投放出去，可以滿足社會擴大再生產(chǎn)對補充資金的需要，促進經(jīng)濟的發(fā)展；同時，銀行也可以由此取得貸款利息收入，增加自身的累積。

貸款一般是一次性的行為，授信是額度和時間內(nèi)多次可循環(huán)。授信的特點（1）一次授信，循環(huán)使用，隨用隨還，一次授信后，在約定的時間和額度內(nèi)隨借隨用隨還；

（2）憑證貸款，手續(xù)簡便，借款人依據(jù)授信合同辦理授信業(yè)務，銀行不再重新進行授信調(diào)查、審批；（3）如果為綜合授信額度，借款人除了可以獲得貸款外，還可以辦理授信合同規(guī)定的開立承兌匯票、國際結算融資等業(yè)務。整理人：曹磊

授信與特殊資產(chǎn)管理部

企業(yè)財務個人工作總結(篇6)

上半年的工作時間轉瞬即逝，在xx項目的半年工作中，對工地財務工作我又有了更明確的認識，同時也增長了見識，精進了工作技能，體會到了基層工作的重要性?，F(xiàn)將我上半年的工作內(nèi)容總結如下：

一、項目開戶銀行變更工作

首先是關于項目開戶銀行變更的有關工作，作為一個合法的企業(yè)，必須遵守有關法律法規(guī)，正常開立企業(yè)財務賬戶。有了xx項目的工作經(jīng)驗，xx項目的一切工作就顯得如魚得水。我積極與有關領導及銀行工作人員溝通，第一時間完成了企業(yè)銀行賬戶的開立任務，確保了企業(yè)資金運轉的載體。在解決好銀行開立賬戶的有關事宜后，第二個任務就是申請辦理企業(yè)網(wǎng)上銀行，以求得高效率的辦公速度。有了前面開立銀行賬戶的鋪墊，開通企業(yè)網(wǎng)銀就體現(xiàn)出了水到渠成的感覺。企業(yè)網(wǎng)銀的開通，不僅使財務辦公的手段簡化了，同時也更能及時，準確，清晰的反映企業(yè)的銀行剩余存款。

二、檔案管理工作

財務部門必須對項目的經(jīng)營成果有一個準確的認識，并提供出相應的數(shù)據(jù)。一些相關的檔案管理同樣也是必須做到有檔可查。在確立賬套后，我便開始了各種合同的整理工作。各科室，各部門分別分類登記保存，做到各種合同有檔可查，并了解各份合同內(nèi)容，做到心中有數(shù)。對于外委結算方面，在及時登記各種結算臺賬的同時，利用私人時間，獨立建立了各施工作業(yè)隊工程款項支付明細臺賬，保證工作中能夠第一時間向項目領導提供外委款項支付情況。由于xx、xx兩個項目尚存在尾留事宜，在這段期間，還負責按月上報這兩個項目的財務報表，及日常零星工作。

三、工作目標

在今后的工作中，我為自己擬定了這些工作目標：認真做好本職工作，在款項支付與費用報銷方面，嚴格遵循總公司有關財務規(guī)定，為領導把好財務關。做好財務報表及其他財務數(shù)據(jù)的編報及整理工作，協(xié)助各科室完成好總公司規(guī)定的各種報表。加強自身的政治學習，勤與各個職能科室溝通、學習，積累管理經(jīng)驗，率本科室其他工作人員做好項目管理工作。竭盡全力完成好領導交給我的每一項工作。

對于上半年沒有做好的工作，在下半年的工作中，我將以飽滿的工作熱情，積極的工作態(tài)度去予以完善。在今后的工作中還需積累管理經(jīng)驗，總結，實踐，理論學習，開拓創(chuàng)新意識，使個人綜合素質(zhì)和整體實力得到全面發(fā)展，為企業(yè)的快速發(fā)展貢獻出自己的一份力量。

企業(yè)財務個人工作總結(篇7)

國有企業(yè)財務總監(jiān)

一、財務總監(jiān)制度的涵義及特征

（一）財務總監(jiān)制度的涵義。

財務總監(jiān)是指受企業(yè)所有者的委派由企業(yè)董事會聘任，對企業(yè)財務活動和會計活動實行管理和監(jiān)控，最大限度地維護股東的合法權益的企業(yè)高級管理人員。

財務總監(jiān)制度是在企業(yè)所有權與經(jīng)營權分離的情況下，由國有資產(chǎn)管理部門派駐到企業(yè)，或由國有集團公司董事會派駐到企業(yè)，對企業(yè)各項經(jīng)濟活動實施監(jiān)督控制的一種特殊的行政管理措施。該項特殊行政管理措施實施的目的在于規(guī)范國有企業(yè)經(jīng)理人的行為，維護所有者的合法權益，保證國有資產(chǎn)保值和增值，規(guī)范會計信息的真實披露。

（二）財務總監(jiān)制度的基本特征

1.財務總監(jiān)由所有者委派，代表所有者監(jiān)督經(jīng)營者的行為，其報酬多少由所有者根據(jù)其監(jiān)督是否盡職及效果而定。

2.財務總監(jiān)的選拔非常嚴格，通常招聘具有較高業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)道德水平的人擔任，并采取定期考核、輪崗制度。

3.財務總監(jiān)的主要職能是財務監(jiān)督，并參與財務計劃的制定，對重大經(jīng)濟決策與財務收支，必須與總經(jīng)理聯(lián)簽批準。

二、建立財務總監(jiān)制度的現(xiàn)實意義和理論依據(jù)

（一）建立財務總監(jiān)制度的現(xiàn)實意義

1.以出資人身份向企業(yè)派駐財務總監(jiān)符合現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求。現(xiàn)代企業(yè)制度的核心是在產(chǎn)權明晰的基礎上建立起有效制衡的法人治理結構，以確保所有者在企業(yè)所有權與經(jīng)營權兩權分離的條件下仍然能夠最終控制企業(yè)。法人治理結構所具有的制衡關系，反映到企業(yè)財務管理活動上來必然表現(xiàn)為財務制衡關系，而所有者即資本出資人對企業(yè)的最終控制，也必然集中體現(xiàn)到財務控制上來。財務控制包括稅前控制和稅后控制。從國家作為社會管理者的角度來講，企業(yè)的稅前財務控制能夠通過稅法和財政政策制度來規(guī)范并實施，而從國家作為資產(chǎn)所有者角度講，稅后財務控制同樣十分重要，因為資產(chǎn)收益主要體現(xiàn)在稅后。如果不向國有企業(yè)派駐財務總監(jiān)，財務控制大權旁落，出資人甚至不能享有企業(yè)剩余資產(chǎn)分配權，那么，所謂出資人最終控制企業(yè)就是一句空話。

2.建立財務總監(jiān)制度也是健全和強化公有資產(chǎn)財務監(jiān)管機制的客觀需要。伴隨著企業(yè)改制大潮，公有資產(chǎn)權益被侵蝕的情況屢有發(fā)生，有的甚至觸目驚心。之所以出現(xiàn)這些問題，原因之一是財務監(jiān)督不力，而監(jiān)督不力的原因之一又在于制度體系不健全。為此，必須加快建設國有資產(chǎn)和集體資產(chǎn)的有效管理、監(jiān)督、營運體系和機制，防止國有和集體資產(chǎn)流失，完善和規(guī)范出資人相關制度，促動政企分開、政資分開，切實維護出資人的合法權益，維護企業(yè)的經(jīng)營自主權。

（二）建立財務總監(jiān)制度的理論依據(jù)。

年10月31日新修訂的《會計法》第三十三條規(guī)定：“財政……等部門理應依照相關法律、行政法規(guī)規(guī)定的職責，對相關單位的會計資料實施監(jiān)督檢查。”對企業(yè)的資產(chǎn)財務工作實行監(jiān)督和管理是財政部門應盡的職責。

2.國辦文件明確規(guī)定：“國務院財政部門對企業(yè)的資產(chǎn)財務工作實行管理監(jiān)督。”向企業(yè)派駐財務總監(jiān)對其經(jīng)濟財務活動實行日常的監(jiān)督是財政部門的職能之一。

3.《公司法》第六十七條規(guī)定：“國家授權投資的機構或者國家授權的部門依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，對國有獨資公司的國有資產(chǎn)實施監(jiān)督管理?！?/strong>

4.《國有企業(yè)財產(chǎn)監(jiān)督管理條例》第七條規(guī)定：“根據(jù)國務院授權，省、自治區(qū)、直轄市人民政府能夠確定相關部門或者相關機構，對指定的或者其所屬的企業(yè)財產(chǎn)的經(jīng)營管理實施監(jiān)督?！? 這些法律、法規(guī)規(guī)定了政府或政府授權部門，對其投資的企業(yè)實行分級分工監(jiān)督和管理是一項重要的職責。財政部門受托對國有企業(yè)特別是大中型國有企業(yè)派駐財務總監(jiān)，是符合以上法律法規(guī)精神的，法律依據(jù)是充分的。

5.改革試點地區(qū)的成功經(jīng)驗。廣西1998年頒布實施財務總監(jiān)派駐辦法，至1998年底共向81戶企業(yè)派駐，1999年廣西在全區(qū)大面積鋪開；深圳在1995年也頒布實施財務總監(jiān)管理辦法。當前兩地財務總監(jiān)派駐工作已初見成效：一是進一步規(guī)范了企業(yè)的財務行為，一定水準上維護了財經(jīng)紀律的嚴肅性，保證了會計信息完整真實，有效制止了企業(yè)盈虧不實的行為；二是財務總監(jiān)針對企業(yè)的經(jīng)營、財務狀況提出的合理化建議基本都得到了企業(yè)的重視和采納，避免了不應有的損失，提升了企業(yè)經(jīng)營效益；三是本著服務于企業(yè)的理念，協(xié)助企業(yè)解決、協(xié)調(diào)問題，協(xié)助企業(yè)拒絕不合理的攤派和收費等。當前在全國實現(xiàn)國有企業(yè)財務總監(jiān)委派的還有上海、山東、廣州等地。運行幾年來，派駐財務總監(jiān)的企業(yè)普遍反映良好，達到了預期效果。

三、財務總監(jiān)的基本內(nèi)容

（一）派駐財務總監(jiān)對象

為了提升派駐企業(yè)財務總監(jiān)的權威，財務總監(jiān)由政府以出資人的身份委托財政部門派駐企業(yè)，依法監(jiān)督企業(yè)日常財務和重大經(jīng)濟活動。派駐的對象，理論上講應該是占有國有股份的所有企業(yè)。具體地講，主要包括國有大中型企業(yè)、國有獨資公司、國有控股公司、正在建設的重點工程項目。

（二）財務總監(jiān)的職責

財務總監(jiān)的主要職責是對委派單位國有資產(chǎn)營運和財務活動實行全過程監(jiān)督，建立健全各項財務管理規(guī)章制度。具體包括：督促企業(yè)執(zhí)行國家的方針、政策、相關財經(jīng)法律、法規(guī)，支持企業(yè)財會、內(nèi)審人員依法行使職權，監(jiān)督和制止企業(yè)違法行為及可能造成國有資產(chǎn)損失的經(jīng)營行為；監(jiān)督、指導、協(xié)助企業(yè)健全內(nèi)部資產(chǎn)財務、會計管理監(jiān)督制約機制，建立嚴格的經(jīng)濟責任制和核算制度，保證企業(yè)會計信息全面真實；參與擬訂企業(yè)資產(chǎn)財務方面的計劃、方案，包括年度財務預、決算方案，費用開支計劃，籌資融資計劃，利潤分配、虧損補充方案等；參與企業(yè)重大投資項目的可行性研究和重大財務決策活動，包括大額資金的使用和調(diào)度、貸款擔保、對外投資、產(chǎn)權轉讓、資產(chǎn)重組等。同時，財務總監(jiān)必須向派出機構（財政部門）負責，保證企業(yè)財務會計、審計活動的健康實行，確保企業(yè)資產(chǎn)的安全和保值增值，并對企業(yè)財務、會計和審計報告的真實性、合法性、完整性負責，對規(guī)定的重大財務事項與企業(yè)負責人實行聯(lián)簽。對參與擬訂的計劃、決策失誤所造成的企業(yè)經(jīng)濟損失，對未能發(fā)現(xiàn)和制止企業(yè)違反國家財經(jīng)法規(guī)、法律的行為，對企業(yè)資產(chǎn)的流失，承擔相對應的責任。

（三）財務總監(jiān)的任職資格和待遇

財務總監(jiān)的任職資格按照干部管理權限，由財政部門認定，并實行資格證書制度。財務總監(jiān)一般不得兼任企業(yè)以外的任何職務。財務總監(jiān)要具有思想品德好，熱愛本質(zhì)工作，有較強的事業(yè)心和責任感；具有較強的法制觀點，遵紀守法，原則性強，廉潔奉公；具有較全面的財會專業(yè)知識和現(xiàn)代企業(yè)管理知識，熟悉經(jīng)濟、財會稅收等方面的法律和法規(guī)，財會專業(yè)大專以上文化水準，中級以上專業(yè)技術資格，從事財會和審計實際業(yè)務三年以上工作經(jīng)歷，身體健康，作風正派。

財務總監(jiān)享受派駐企業(yè)副廠長（副經(jīng)理）級待遇。企業(yè)應為其提供必要的辦公條件。財務總監(jiān)的工資、福利、勞保、差旅費、補助等待遇均由派出機構按規(guī)定解決。

（四）財務總監(jiān)的管理

財務總監(jiān)設立專職，按規(guī)定程序在財政、審計等部門選聘或在社會上實行公開招聘。財務總監(jiān)有財政部門統(tǒng)一管理。財務總監(jiān)在任職期間，除按法定規(guī)定程序成為國有控股企業(yè)董事會成員或國有全資企業(yè)的監(jiān)事會成員外，不得兼任所在企業(yè)或單位實際職務。財務總監(jiān)實行輪換制度，一般任期三年，在同一企業(yè)一般不得連任。 從派出財務總監(jiān)的財政部門角度來看，要使國有企業(yè)財務總監(jiān)到位，必須對財務總監(jiān)實行管理，促使財務總監(jiān)認真履行職責，防止越權違規(guī)，濫用職權。

首先，要增強對財務總監(jiān)的監(jiān)督。用制度和法規(guī)約束財務總監(jiān)的行為，并通過下達文件、工作例會、業(yè)務學習等形式經(jīng)常提醒財務總監(jiān)什么可為、什么不可為，遏制和杜絕財務總監(jiān)利用職權行私舞弊。

其次，要增強對財務總監(jiān)的考核。能夠通過審閱財務總監(jiān)工作報告、專項抽查、所屬企業(yè)調(diào)研等方式，掌握財務總監(jiān)工作是否到位、是否履職、是否越權、是否違規(guī)等情況，對存有的問題實行主客觀分析，既指出財務總監(jiān)工作的不足，又積極為財務總監(jiān)創(chuàng)造良好的外部條件，保證財務總監(jiān)到位履職。

從派駐財務總監(jiān)的國有企業(yè)角度看，要使國有企業(yè)財務總監(jiān)到位，必須給予財務總監(jiān)以理解和支持。要充分理解到這種做法的必然性和必要性，并給予全方位的支持。

（五）報告制度

財務總監(jiān)要有日常工作記錄，記錄企業(yè)重要的經(jīng)濟、財務活動，按月、季、半年、全年寫出有情況、有內(nèi)容、有分析、有建議的書面報告，向派出機關報告企業(yè)的資產(chǎn)運營和財務情況。對企業(yè)特殊、重大的經(jīng)濟財務事項要即時以書面形式向派出機關報告。

（六）制定財務總監(jiān)的考核和獎懲制度，定期考核、獎勵和懲罰。

根據(jù)財務總監(jiān)述職報告、任職企業(yè)綜合評價、年度審計報告等對財務總監(jiān)實行獎勵和懲罰。獎勵的方式除了發(fā)獎和換崗外，還能夠升職，反之，懲罰的方法除了減薪和待崗以外，還能夠降職。

總來說之，財務總監(jiān)制度是企業(yè)監(jiān)督機制和管理機制的有機統(tǒng)一，寓監(jiān)督于企業(yè)日常經(jīng)營活動和財務收支之中，是當前國有企業(yè)產(chǎn)權改革，推行現(xiàn)代企業(yè)制度中一種有效約束經(jīng)營管理者行為，是有助于防止會計信息失真和國有資產(chǎn)流失的運行機制。在現(xiàn)階段各種改革的配套措施不健全的情況下、財務總監(jiān)作為一種過度時期的探索性措施，是切實可行的，也是很有必要的。 國有企業(yè)財務總監(jiān)

企業(yè)財務個人工作總結(篇8)

時光荏苒，不知不覺，2021年已經(jīng)過去了一半。財務部在單位各部門領導和負責人的配合下，認真完成各項財務核算和收支工作，對單位各部門的財務指標進行考核。分析監(jiān)督、各種報表的上報、賬務處理等都是事半功倍。在預算編制和資金安排上，要量入為出。以下是2011年上半年財務工作的總結，請各位領導提出寶貴意見。

一、管理以人為本，夯實推進工作基礎

1、堅持學習，不斷提高工作能力：

< p> 年初制定部門學習計劃，堅持部門小組學習和個人自學的正常結合，組織部門人員學習政治理論知識和金融專業(yè)知識，樹立終身學習，營造濃厚的學習氛圍，努力打造“在學習中工作，在工作中學習”的學習部門。不斷吸收新知識，與時俱進，適應工作需要，提高綜合工作能力。部門工作人員團結一致，謙虛謹慎，以誠待人，踏實做事，加強品格修養(yǎng)，做一個有品位的人，樹立良好的形象。

2.明確分工勞動和實施工作責任制：

根據(jù)省局黨組提出的三模管理要求，緊緊圍繞如何又好又快完成今年的財政工作。目標任務，積極扎實工作成效顯著，為確保又好又快完成年度工作目標責任制任務，財務部門制定崗位職責，明確人員崗位職責、分工和紀律要求，每個月都有工作。計劃中每周有科學事務會議，增強了人員的責任感，加強了對內(nèi)部會計的監(jiān)督，同時促進了財務人員的合作與團結，為完成各項工作奠定了基礎。系統(tǒng)的年度目標任務。

二、聚焦目標落實，努力取得成果

一、上半年財政收支情況

全系統(tǒng)實現(xiàn)收入xx萬元，占年度預算的xx%，比上年增加xx%；其中：市局收入xx萬元，占年度預算的xx%，比上年增加xx%。

2.規(guī)范財務管理。年初修訂財務管理制度，認真編制縣級局預算定額執(zhí)行標準。規(guī)范財務管理提供制度保障。今年，對全系統(tǒng)財政收支兩條線的落實情況進行了檢查。檢查中未發(fā)現(xiàn)重大金融違紀行為，對金融制度執(zhí)行情況進行了跟蹤。

3、加強會計人員隊伍建設，組織會計報告人員開展計算機應用技能培訓和相關業(yè)務知識培訓，指導基層工作，提高辦公自動化水平計費人員的應用能力和工作效率。

4.合理分配資金，保證整個系統(tǒng)發(fā)展的需要。根據(jù)年度預算和全系統(tǒng)發(fā)展需要，及時調(diào)度資金，保障全系統(tǒng)日常工作正常運行。

5、對全系統(tǒng)的固定資產(chǎn)進行核對登記，組織發(fā)給國家局配備執(zhí)法車輛、辦公電腦、快速檢測設備、復印機等現(xiàn)代化辦公設備，并組織安裝和安裝。調(diào)試，使全系統(tǒng)公司辦公條件再上新臺階，檢查全系統(tǒng)流動資金，為省局檢查做好準備。完善了固定資產(chǎn)臺賬，為下一步全面盤點資產(chǎn)奠定了基礎。

6.積極整理會計檔案，規(guī)范會計檔案管理?？朔r間緊、任務重的困難，組織各部門人員對XX年的會計檔案進行整理歸檔。經(jīng)過一個多月的努力，我們完成了會計檔案的歸檔工作。

7、兩縣局基本建設初步設計方案已完成，正在辦理相關手續(xù)。預計今年年底新開工建設。

在領導的關心指導和兄弟部門的大力協(xié)助下，財務部順利完成了新舊標準的更換工作。我們知道，之前的工作無法解釋任何事情，還有很多挑戰(zhàn)要和我們一起走。請大家放心，財務部將一如既往，克服一切困難，與兄弟部門一道，幫助領導分憂，制定財務部2011年下半年工作計劃，千方百計完成各項工作。領導交辦的任務，為單位發(fā)展作出貢獻。盡力而為！

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