財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告
發(fā)表時間：2025-05-26財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。
財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告 篇1
為落實(shí)xx在xx會上針對審計(jì)部在內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的一些問題做的重要講話及批示，公司財(cái)務(wù)部積極行動起來，對照此次審計(jì)部在內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題開展自查自糾工作，對發(fā)現(xiàn)的問題逐一整改，現(xiàn)就自查自糾情況匯報(bào)如下：
一、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策經(jīng)自查，沒有發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未經(jīng)集體決策的情況；xx單位存在資金拆借，程序不夠完善，下一步將規(guī)范資金往來程序。
二、授權(quán)審批控制方面合同會簽手續(xù)完整；沒有發(fā)生出納制證的情況；網(wǎng)銀UKEY嚴(yán)格按照制單人與審核人分開保管，但缺少必要的`使用審批手續(xù)，出現(xiàn)付款操作由出納經(jīng)辦，會計(jì)一級審核后付款的現(xiàn)象。整改措施：建立網(wǎng)銀使用審批制度，實(shí)行分級管理，多崗位復(fù)核的原則，大額資金實(shí)行三級復(fù)核。
三、基建工程管理方面按規(guī)定簽訂基建相關(guān)合同，不存在與個人簽訂經(jīng)濟(jì)合同現(xiàn)象，大額資金支付按合同條款履行，不存在提前付款現(xiàn)象。
四、資金管理方面沒有發(fā)現(xiàn)不合理的提取大額現(xiàn)金現(xiàn)象，但備用金管理較為松散，出現(xiàn)部分備用金未及時歸還、前款未清后款又借的現(xiàn)象。整改措施：積極清理沉淀備用金，嚴(yán)格規(guī)范備用金流程。
五、資產(chǎn)管理方面?zhèn)淦穫浼鋈霂焓掷m(xù)完備，但有部分項(xiàng)目公司出現(xiàn)低耗品未辦理出入庫手續(xù)的情況，公司已組織人員進(jìn)行清查，并且完善相關(guān)的手續(xù)。
六、稅務(wù)管理方面嚴(yán)格按稅法規(guī)定進(jìn)行申報(bào)納稅。
七、會計(jì)基礎(chǔ)工作方面存在憑證摘要不清晰、會計(jì)憑證審核不及時、賬簿打印滯后等薄弱點(diǎn)。整改措施：在日常會計(jì)核算中，將嚴(yán)格按照集團(tuán)公司會計(jì)基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)的要求，提高原始憑證的審核、監(jiān)督、控制力度和財(cái)務(wù)人員基礎(chǔ)工作水平，促進(jìn)會計(jì)基礎(chǔ)工作的標(biāo)準(zhǔn)化、程序化和規(guī)范化。
財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告 篇2
根據(jù)縣委組織部、紀(jì)委、財(cái)政局、民政局、農(nóng)委、審計(jì)局等六部委聯(lián)合發(fā)文《民基字【20xx】206號》文件要求，我鎮(zhèn)及時對全鎮(zhèn)5個村民委員會的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了全面檢查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、基本情況:
鎮(zhèn)現(xiàn)有5個行政村，90個村民小組，農(nóng)村人口13063人，耕地面積8359畝。20xx年全鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)總收入2。69億元，農(nóng)民人均純收入14811元。現(xiàn)有村兩委干部35人(不含大學(xué)生村官)。
二、財(cái)務(wù)狀況:
根據(jù)安排，結(jié)合實(shí)際工作具體要求，我鎮(zhèn)主要從以下幾個方面著手進(jìn)行了財(cái)務(wù)檢查:
1、村財(cái)務(wù)各項(xiàng)收支情況:全鎮(zhèn)各村未出現(xiàn)私設(shè)小金庫、公款私存現(xiàn)象，就各村今年至11月30日的收入、支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，村集體的主要資金來源是村級轉(zhuǎn)移支付資金。全鎮(zhèn)村級總收入1126239.15元，其中補(bǔ)助收入699354元;其他收入135290.75元;發(fā)包及上交收入5300元;經(jīng)營收入296294.4元。各村的財(cái)務(wù)收入及時上交村級資金賬戶，做到了應(yīng)收盡收。全鎮(zhèn)村級總支出1033371.62元，其中管理費(fèi)用171392元，其他支出861979.62元。各項(xiàng)支出嚴(yán)格按照三資管理制度進(jìn)行審批，沒有出現(xiàn)招待費(fèi)、包車費(fèi)、禮品、白條入賬等現(xiàn)象。
2、各種債權(quán)、債務(wù)情況:因各村集體經(jīng)濟(jì)相當(dāng)薄弱，除20xx年以前鎮(zhèn)政府借用村集體資金12.118161元外，沒有發(fā)生其他債權(quán)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。全鎮(zhèn)匯總的村集體現(xiàn)有債務(wù)總額441751元，其中包括原貴源村委會辦公樓欠賬42300元;原貴川村委會辦公樓欠賬170000元;村辦公樓欠賬85000元;原小溪村委會辦公樓欠賬83851元;西村村西村至東太坑機(jī)耕路路基欠賬53000元。
3、財(cái)務(wù)開支審批程序和執(zhí)行情況:在財(cái)務(wù)審批程序方面，各村民委員會都能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，，工程項(xiàng)目的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議，進(jìn)行決策。在檢查過程中未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。
4、財(cái)務(wù)公開情況:充分發(fā)揮了村務(wù)監(jiān)督委員會監(jiān)督作用。各村村務(wù)監(jiān)督委員會成員由3人組成，每季度至少召開一次民主理財(cái)會，對財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審核監(jiān)督，由財(cái)務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào)，解答群眾提出的疑問，并將結(jié)果按時上墻公布，做到了至少每季度公開一次財(cái)務(wù)，按照“一票據(jù)一公開”，使村級財(cái)務(wù)公開的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。
5、制度建設(shè)情況:近年來，我鎮(zhèn)結(jié)合實(shí)際，在執(zhí)行好《村集體三資管理制度》的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善了村級財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)配套制度，制定了《鎮(zhèn)村級財(cái)務(wù)支出管理細(xì)則》。如嚴(yán)格執(zhí)行村級開支審批報(bào)賬程序、嚴(yán)格控制備用金和現(xiàn)金支付限額、嚴(yán)格控制購買辦公用品、壓縮辦公經(jīng)費(fèi)以及通訊費(fèi)、交通差旅費(fèi)、招待費(fèi)等、民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開制度、會計(jì)檔案管理制度、“一事一議”籌資籌勞制度等。同時加大宣傳教育力度，提高鎮(zhèn)村干部和村民對村級財(cái)務(wù)管理重要性的認(rèn)識，教育引導(dǎo)村干部熟悉財(cái)務(wù)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，自覺執(zhí)行各項(xiàng)制度，遏制不按財(cái)務(wù)規(guī)章制度辦事的現(xiàn)象。在具體落實(shí)中，始終堅(jiān)持所有應(yīng)納入村級財(cái)務(wù)管理的收入項(xiàng)目全部納入到鎮(zhèn)農(nóng)村三資代理中心統(tǒng)一管理。做到凡是收入所有權(quán)歸村組集體的，一律都要及時交到村級集體資金帳戶，嚴(yán)禁集體資金體外循環(huán)。
三、存在的問題:
1、大部分村集體經(jīng)濟(jì)相當(dāng)薄弱。村兩委沒有把應(yīng)有的集體資產(chǎn)和資源產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，單靠上級補(bǔ)助資金難以維持村級組織日常運(yùn)轉(zhuǎn)，村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展愈顯困惑，村級公益事業(yè)難以開展，導(dǎo)致村組干部工作積極性難以發(fā)揮。
2、村務(wù)監(jiān)督委員會的監(jiān)督機(jī)制沒有充分發(fā)揮作用。村務(wù)公開、民主管理工作不夠到位。雖然建立了監(jiān)督組織，但沒有定期開展監(jiān)督活動。以財(cái)務(wù)公開為重點(diǎn)的村務(wù)公開，在公開的內(nèi)容、方式和時間上都與相關(guān)規(guī)定的要求有一定差距。個別村只單純強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)公開，而不注重資產(chǎn)資源處置上的公開，對集體發(fā)包事項(xiàng)、農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目、強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策等方面的公開還不全面。
3、村集體資產(chǎn)、資源臺賬管理不完善。部分村對屬于集體的資金、資產(chǎn)和資源家底不清、管理較亂，村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資、界定權(quán)屬及資產(chǎn)變動情況不能及時準(zhǔn)確登記，造成賬實(shí)不符。
4、經(jīng)濟(jì)合同簽訂不規(guī)范。有些村對村集體的資產(chǎn)、資源的經(jīng)營發(fā)包、租賃、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、工程建設(shè)、土地承包流轉(zhuǎn)等項(xiàng)目不重視合同簽訂，合同簽訂隨意性大;個別的不按照民主程序，不公開、不進(jìn)行招投標(biāo)、不召開村民大會或村民代表會議討論決定;有些合同要素不全、條款不明、權(quán)利和義務(wù)的規(guī)定不對等、不全面;有的甚至沒有書面合同。
四、下一步努力方向:
1、加強(qiáng)村干部廉潔自律和財(cái)經(jīng)法規(guī)教育。組織村兩委和村監(jiān)委成員認(rèn)真學(xué)習(xí)《藍(lán)田鎮(zhèn)農(nóng)村集體三資管理制度》及其他關(guān)于村集體財(cái)務(wù)管理等文件，提高村干部法律和財(cái)經(jīng)管理意識。
2、健全完善財(cái)務(wù)管理制度。完善村級財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、管理費(fèi)用開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)審批制度等村財(cái)管理內(nèi)部控制制度，經(jīng)村民代表會議研究通過后組織實(shí)施。
3、加強(qiáng)村級組織資產(chǎn)、資源管理。一是落實(shí)登記資產(chǎn)、資源臺賬，盤查固定資產(chǎn)，并要與財(cái)務(wù)賬簿中固定資產(chǎn)相一致。二是按照“三資”管理的規(guī)定，做好資產(chǎn)、資源對外承包項(xiàng)目的發(fā)包、合同簽訂及結(jié)算兌現(xiàn)等程序手續(xù)工作，及時將集體的.各項(xiàng)收入納入設(shè)立的村級資金賬戶和進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)報(bào)，嚴(yán)禁私存、挪用，設(shè)賬外賬、小金庫。
4、執(zhí)行好村財(cái)季度結(jié)報(bào)制度，規(guī)范報(bào)銷單據(jù)及手續(xù)。各村應(yīng)及時開展財(cái)務(wù)結(jié)算和民主理財(cái)活動，每季度按時結(jié)報(bào)，村監(jiān)委和報(bào)賬員應(yīng)按照程序把好報(bào)銷單據(jù)初審關(guān)，合法有效的原始憑證方可給予批準(zhǔn)和支付，不規(guī)范的原始憑證不得給予批準(zhǔn)和支付款項(xiàng)，也不得傳送代理會計(jì)做賬。
5、規(guī)范工程建設(shè)項(xiàng)目報(bào)批手續(xù)。嚴(yán)格按照縣委及鎮(zhèn)黨委關(guān)于農(nóng)村集體“三資”管理規(guī)定要求，做好工程建設(shè)項(xiàng)目的招投標(biāo)、合同簽訂、預(yù)決算、驗(yàn)收等手續(xù)，5萬元以上項(xiàng)目必須報(bào)鎮(zhèn)招投標(biāo)中心組織招投標(biāo)，5萬元以下可由村級安排組織簡易招投標(biāo)。
6、加強(qiáng)村財(cái)公開、民主管理。村級組織應(yīng)及時將涉及財(cái)務(wù)方面的重大事項(xiàng)交民主決策程序通過，并將情況在村務(wù)公開欄張貼公布。對每季度的《資金收支明細(xì)表》、《會計(jì)科目余額表》等財(cái)務(wù)公開資料，由村報(bào)賬員及時領(lǐng)回，經(jīng)村兩委負(fù)責(zé)人和村監(jiān)委主任審閱簽字同意后，進(jìn)行張貼公開，接受廣大群眾監(jiān)督。
7、加大對村級財(cái)務(wù)經(jīng)辦員的培訓(xùn)力度及管理。用1-2年時間使村級財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員全部取得會計(jì)證，使村級財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)持證上崗。村兩委負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)村級財(cái)務(wù)的管理，經(jīng)常性地進(jìn)行檢查和督促，對確實(shí)不能勝任工作的村級財(cái)務(wù)經(jīng)辦員應(yīng)及時撤換。
財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告 篇3
我們接受委托，對xx縣紅十字會20xx年1月1日至20xx年12月31日的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。xx縣紅十字會提供了該時段的會計(jì)賬簿、會計(jì)憑證、電子數(shù)據(jù)及相關(guān)資料，這些資料的真實(shí)、合法、完整性由xx縣紅十字會負(fù)責(zé)。若有提供虛假的審計(jì)資料造成的后果與負(fù)責(zé)審計(jì)的注冊會計(jì)師及會計(jì)師事務(wù)所無關(guān)。我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的'基礎(chǔ)上對xx縣紅十字會財(cái)務(wù)收支情況發(fā)表審計(jì)意見。注冊會計(jì)師的審計(jì)責(zé)任不能替代、減輕或免除被審計(jì)單位的責(zé)任。我們按照《中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》、《政府會計(jì)準(zhǔn)則制度》、《事業(yè)單位會計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)。中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合xx縣紅十字會的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。相信我們依規(guī)獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：
一、基本情況
xx縣紅十字會于19xx年12月30日成立，于19xx年2月獨(dú)立編制，于20xx年4月登記為參公管理事業(yè)單位。事業(yè)單位法人證書統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxx，社會團(tuán)體法人登記證書統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxx；法定代表人：xxx；注冊資金：壹拾萬元整；業(yè)務(wù)主管單位：xx縣人民政府；住所：xx縣xx鎮(zhèn)xx路；業(yè)務(wù)范圍：開展救災(zāi)備災(zāi)準(zhǔn)備工作，參加國際人道主義救援工作。普及衛(wèi)生救護(hù)防病知識，參與輸血獻(xiàn)血工作，推動無償獻(xiàn)血，開展其他人道主義服務(wù)活動。
xx縣紅十字會屬群團(tuán)部門，是財(cái)政全額撥款的正科級參公管理事業(yè)單位。主要職責(zé)是依據(jù)中華人民共和國紅十字會法和云南省紅十字會條例開展“三救、三獻(xiàn)”工作（救災(zāi)、救助、救護(hù)，無償獻(xiàn)血、造血干細(xì)胞捐獻(xiàn)、器官捐獻(xiàn)），開展紅十字會青少年活動；參加國際人道主義救援工作；宣傳國際紅十字會和紅新月運(yùn)動的基本原則和日內(nèi)瓦公約及其附加議定書；依照國際紅十字會和紅新月運(yùn)動的基本原則，完成縣委、縣人民政府委托的相關(guān)工作或事宜。
20xx年xx縣紅十字會有內(nèi)設(shè)股室1個（即辦公室）。有人員編制3人，實(shí)有在職在編干部3人（不含臨時聘用人員1人）。公務(wù)用車改革后無車輛編制。
二、審計(jì)結(jié)果
xx縣紅十字會20xx年使用財(cái)政一體化服務(wù)平臺核算事業(yè)經(jīng)費(fèi)，使用保會通軟件核算愛心奉獻(xiàn)基金會賬務(wù)；單位設(shè)有3個銀行賬戶。
(一)20xx年xx縣紅十字會愛心奉獻(xiàn)基金會專戶收支情況：
1.20xx年度愛心奉獻(xiàn)基金會專戶收入7,248,842.64元，其中：
（1）定向捐款收入7,239,019.53元，其中：
①救災(zāi)(防疫)捐款收入557,619.53元；
②救助捐款收入6,681,400.00元,其中：
a.定向脫貧攻堅(jiān)捐款2,013,000.00元；
b.定向精準(zhǔn)防貧基金捐款380,000.00元；
c.定向救助貧困學(xué)生捐款20,600.00元；
d.定向xx縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展項(xiàng)目4,200,000.00元；
e.定向救助殘疾人捐款67,800.00元；
（2）非定向救助捐款收入0.01元；
（3）上級撥入救災(zāi)救助資金收入1,000.00元；
（4）利息收入8,823.10元。
2.20xx年度愛心奉獻(xiàn)基金會專戶支出2,183,881.13元，其中：
（1）辦公支出580.60元；
（2）救災(zāi)救助支出(縣內(nèi))924,980.26元，其中：
①貧困群眾生活救助支出2,200.00元；
②貧困學(xué)生救助支出25,100.00元；
③精準(zhǔn)防貧救助支出300,581.00元；
④新冠肺炎防疫救災(zāi)支出529,299.26元；
⑤定向救助殘疾人支出67,800.00元；
（3）救災(zāi)救助支出(縣外)28,320.27元(武漢防疫捐款)；
（4）援建項(xiàng)目支出1,230,000.00元，其中：
①戌街鄉(xiāng)脫貧攻堅(jiān)300,000.00元；
②鳳屯鎮(zhèn)脫貧攻堅(jiān)300,000.00元；
③蟠貓鄉(xiāng)脫貧攻堅(jiān)120,000.00元；
④共和鎮(zhèn)脫貧攻堅(jiān)30,000.00元；
⑤安樂鄉(xiāng)脫分攻堅(jiān)50,000.00元；
⑥xx縣醫(yī)院脫貧攻堅(jiān)100,000.00元；
⑦瑞民養(yǎng)殖合作社脫貧攻堅(jiān)100,000.00元；
⑧xx縣團(tuán)委脫貧攻堅(jiān)30,000.00元；
⑨xx縣婦聯(lián)脫貧攻堅(jiān)100,000.00元；
⑩xx縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)脫貧攻堅(jiān)100,000.00元(建檔立卡貧困殘疾人公益性崗位)。
3.20xx年度xx縣紅十字會愛心奉獻(xiàn)基金會專戶收支相抵后結(jié)余5,064,961.51元。
4.20xx年期初捐贈基金結(jié)余2,416,742.64元，截至20xx年12月31日愛心奉獻(xiàn)基金會專戶累計(jì)結(jié)余7,481,704.15元（其中：庫存現(xiàn)金323.30元，銀行存款7,481,380.85元）。
5.20xx年度捐贈支出占捐贈收入的比例為30.13%。
（二）xx縣紅十字會20xx年資產(chǎn)負(fù)債情況（財(cái)政一體化服務(wù)平臺）
1.xx縣紅十字會截至20xx年12月31日止資產(chǎn)合計(jì)74,127.44元，其中：
（1）貨幣資金35,469.38元，其中：庫存現(xiàn)金145.51元，銀行存款35,323.87元；
（2）固定資產(chǎn)38,658.06元，其中：固定資產(chǎn)原價(jià)84,049.00元、累計(jì)折舊45,390.94元、固定資產(chǎn)凈值38,658.06元。
2.xx縣紅十字會截至20xx年12月31日止負(fù)債合計(jì)4,228.23元，其中：
（1）應(yīng)繳財(cái)政款12.53元（其他利息收入）；
（2）其他應(yīng)付款4,215.70元（代扣職工個人醫(yī)保）。
3.xx縣紅十字會截至20xx年12月31日止凈資產(chǎn)合計(jì)69,899.21元，全部為累計(jì)盈余。
(三)xx縣紅十字會20xx年財(cái)政、財(cái)務(wù)收支情況（財(cái)政一體化服務(wù)平臺）
1.20xx年收入合計(jì)1,112,541.65元，其中：
（1）財(cái)政撥款收入1,102,488.84元,
①基本支出撥款789,690.13元；
②項(xiàng)目支出撥款312,798.71元；
（2）其他收入10,052.81元。
2.20xx年支出合計(jì)1,122,503.02元，其中：
（1）基本支出790,290.13元；
（2）項(xiàng)目支出319,792.71元；
（3）其他支出12,420.18元。
3.20xx年度xx縣紅十字會收入支出結(jié)余-9,961.37元。
4.20xx年初累計(jì)盈余79,860.58元，20xx年末累計(jì)盈余69,899.21元。
三、審計(jì)評價(jià)
xx縣紅十字會領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人能正確執(zhí)行國家各項(xiàng)方針、政策，遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)，內(nèi)部控制健全，重視財(cái)務(wù)管理工作，認(rèn)真履職；其提供的會計(jì)資料能真實(shí)反映xx縣紅十字會財(cái)政、財(cái)務(wù)收支狀況,審計(jì)未發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)問題。
財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告 篇4
為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效率。由校長牽頭，對我校的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
1、財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)情況：
我校財(cái)務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報(bào)賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財(cái)務(wù)管理制度》等制度，并做到制度上墻。
2、財(cái)會隊(duì)伍管理情況：
學(xué)校配有財(cái)務(wù)辦公室一間，配有兼職財(cái)務(wù)人員2人，設(shè)立報(bào)賬員崗位，由鎮(zhèn)教育辦公室財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，能按照有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬，經(jīng)費(fèi)使用合理，平時報(bào)表準(zhǔn)確、及時，數(shù)據(jù)真實(shí)。
3、會計(jì)核算中心建立和運(yùn)行的模式及學(xué)校的事權(quán)、財(cái)權(quán)如何劃分：
財(cái)務(wù)辦公室配備了必要的計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等設(shè)備，且能夠正常使用，實(shí)現(xiàn)了固定資產(chǎn)實(shí)行數(shù)字化管理；數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，入賬及時。
4、學(xué)校支出管理情況：
學(xué)校支出嚴(yán)格按照審批制度，購買執(zhí)行先審批后辦理的制度，報(bào)銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字核準(zhǔn)，各項(xiàng)支出要據(jù)實(shí)列支。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，重大事項(xiàng)須通過全體行政會通過，嚴(yán)格執(zhí)行。
5、學(xué)校資產(chǎn)管理情況：
學(xué)校設(shè)立了專門的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管等內(nèi)部制度，建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時和主辦會計(jì)對賬，報(bào)廢及毀損的固定資產(chǎn)及時上報(bào)。嚴(yán)格管理資產(chǎn)，未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況，安全防護(hù)措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
6、學(xué)校收費(fèi)管理情況：
嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度公開收費(fèi)項(xiàng)目，公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，每學(xué)期開學(xué)都把收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)張貼于校門口，接受師生和學(xué)生家長的`監(jiān)督；統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的收費(fèi)（收款）票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過自查工作的開展充分認(rèn)識到財(cái)務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落到實(shí)處。
財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告 篇5
為深入貫徹落實(shí)國家、省、市關(guān)于治理中小學(xué)亂收費(fèi)問題的指示精神，進(jìn)一步規(guī)范中小學(xué)收費(fèi)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高學(xué)校資金使用效益，促進(jìn)我校教育教學(xué)事業(yè)健康發(fā)展，對我校財(cái)務(wù)管理情況自查如下：
一、強(qiáng)化學(xué)校收費(fèi)行為的管理
1、嚴(yán)格執(zhí)行“一證、一卡、一單、兩公開、四統(tǒng)一”的收費(fèi)管理制度。一證，學(xué)校憑物價(jià)部門的《中小學(xué)收費(fèi)許可證》收費(fèi)；一卡，學(xué)生憑《中小學(xué)收費(fèi)公開卡》繳費(fèi)；一單，學(xué)校憑《收費(fèi)結(jié)算清單》與學(xué)生結(jié)算；兩公開，公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，公開收費(fèi)的.使用情況四統(tǒng)一，統(tǒng)一收費(fèi)時間，統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目，統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的收費(fèi)票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查，無發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、卡外收費(fèi)現(xiàn)象，嚴(yán)格按照萊教便函（20xx）62、66號文件執(zhí)行，上級禁止的學(xué)后服務(wù)費(fèi)、班費(fèi)，我們堅(jiān)決停收。
2、學(xué)校認(rèn)真實(shí)行收費(fèi)公開制度。學(xué)校收費(fèi)前，能通過校務(wù)公開欄、宣傳欄、廣播等形式，將收費(fèi)政策、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)在校外公示，接受師生和學(xué)生家長的監(jiān)督。
3、學(xué)生微機(jī)上機(jī)費(fèi)、語音上機(jī)費(fèi)能保證上足課時。
4、進(jìn)校書刊都能按煙臺市教育局審定的用書目錄征訂，學(xué)校所定的課本目錄都由上級教育主管部門審批后，在由新華書店征訂，除教材以外的其他書刊，堅(jiān)持學(xué)生自愿的原則，無強(qiáng)制向?qū)W生攤派或變相攤派學(xué)習(xí)輔導(dǎo)資料及其它用品現(xiàn)象。
5、我校認(rèn)真落實(shí)《關(guān)于建立健全中小學(xué)家庭貧困學(xué)生助學(xué)金和減免學(xué)雜費(fèi)制度的通知》精神，對家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生進(jìn)行摸底排查，使家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生得到減免雜費(fèi)、享受助學(xué)金補(bǔ)足，并將享受減免學(xué)雜費(fèi)學(xué)生名單、減免數(shù)額在校內(nèi)張榜公布，接受社會各界監(jiān)督。
6、學(xué)生參加平安保險(xiǎn)，堅(jiān)持自愿的原則，沒有硬性規(guī)定學(xué)生必須統(tǒng)一著裝穿校服，沒有強(qiáng)行安排學(xué)生統(tǒng)一購買學(xué)習(xí)生活用品。
二、加強(qiáng)對中小學(xué)收費(fèi)資金的管理，保證學(xué)校日常開支順利進(jìn)行
1、為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，每次收費(fèi)我校安排兩名收費(fèi)人員，一人管錢，一人管帳。并請銀行辦事員協(xié)助，組成三人收費(fèi)小組，及時準(zhǔn)確完成收費(fèi)工作，把所有收費(fèi)全部上繳教委財(cái)務(wù)。
2、所收取的費(fèi)用全部交給區(qū)教委財(cái)務(wù)，學(xué)校、班級、教師無截流、坐支現(xiàn)象。
3、每學(xué)年開始，學(xué)校都能制定學(xué)年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，通盤考慮，全面管理，能合理使用有限資金，集中力量，加大學(xué)校教學(xué)設(shè)備投入。每月份都能合理收支計(jì)劃，由上級財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)后才能具體實(shí)施，做到收支活動心中有數(shù)，從不盲目開支。
4、學(xué)校有理財(cái)小組，能監(jiān)督學(xué)校財(cái)務(wù)工作，有財(cái)務(wù)制度，大項(xiàng)開支有審批、教代會通過制度。
雖然我們都能按照上級要求去做，但是由于我們工作能力所限，對上級精神領(lǐng)會不透，也可能在工作中有一些失誤的地方，以后我們要糾正錯誤做法，規(guī)范工作行為，管理好學(xué)校財(cái)務(wù)工作。
財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告 篇6
我局自接到上級關(guān)于開展財(cái)務(wù)大檢查及會計(jì)基礎(chǔ)工作復(fù)核的文件后，單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立了以一把手局長任組長、相關(guān)崗位人員任組員的自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，根據(jù)文件要求的檢查范圍和內(nèi)容，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，認(rèn)真對照檢查，將本單位XX年以來的會計(jì)基礎(chǔ)工作、財(cái)務(wù)收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況與文件要求認(rèn)真進(jìn)行了自我對照、自我檢查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、自查基本情況
財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備情況我單位財(cái)務(wù)工作由XX科負(fù)責(zé)，單位按照財(cái)務(wù)工作要求，設(shè)置有財(cái)務(wù)主管1名，會計(jì)、出納、資產(chǎn)管理員各1名，四名財(cái)務(wù)工作者均取得會計(jì)從業(yè)資格證書，相關(guān)崗位職責(zé)明確，業(yè)務(wù)相互牽制相互分離，使得各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
內(nèi)部控制情況單位內(nèi)控制度健全，對財(cái)務(wù)收支審批、人員崗位職責(zé)、財(cái)產(chǎn)管理等方面進(jìn)行了全面規(guī)范，制定了11項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度及兩項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法。嚴(yán)格執(zhí)行一把手不分管財(cái)務(wù)制度，保證了財(cái)務(wù)核算的獨(dú)立嚴(yán)謹(jǐn)。
建立和完善各項(xiàng)制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的'權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
在財(cái)務(wù)工作過程中，我局嚴(yán)格按照《會計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算、填制會計(jì)憑證、登記會計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。
在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。預(yù)算編制執(zhí)行情況我局嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，預(yù)算編制依據(jù)充分，項(xiàng)目設(shè)置科學(xué)、合理、細(xì)致，對財(cái)務(wù)預(yù)算均通過局務(wù)會討論共同形成決議，程序合乎規(guī)定，并且嚴(yán)格壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)，預(yù)算編制中嚴(yán)格執(zhí)行人員、車輛定額定員標(biāo)準(zhǔn)。
財(cái)務(wù)開支中能夠做到有預(yù)算才開支，無預(yù)算不開支，無相互擠占預(yù)算資金情況發(fā)生。
資產(chǎn)管理情況我局在資產(chǎn)管理中賬、實(shí)物人員崗位設(shè)置相互分離，達(dá)到了相互制約相互監(jiān)督的目的，保障了公共資產(chǎn)的安全。
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度，會計(jì)人員與資產(chǎn)管理人員各自對各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映。
定期開展資產(chǎn)清理，及時與實(shí)物管理人員對賬，確保資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。
在資產(chǎn)的處置中，都嚴(yán)格遵照有關(guān)要求，根據(jù)上級批復(fù)情況進(jìn)行處置報(bào)廢，無隨意處置現(xiàn)象發(fā)生。
及時清理往來款項(xiàng)，無長期掛賬現(xiàn)象，確保了單位資金及時回籠。
二、存在問題通過自查
我局在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，一是在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達(dá)到《會計(jì)法》所規(guī)定的要求，個別經(jīng)辦人員財(cái)經(jīng)法規(guī)意識不強(qiáng)。二是預(yù)算管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)，預(yù)算編制依據(jù)充分，合理，但實(shí)際執(zhí)行中，個別預(yù)算落空，未執(zhí)行。執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足，存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡現(xiàn)象。三是在資產(chǎn)管理中，由于一些資產(chǎn)達(dá)到報(bào)廢年限，已報(bào)廢，而上級部門未審批，資產(chǎn)管理系統(tǒng)中無法銷賬，出現(xiàn)了資產(chǎn)實(shí)物與賬面有差異。四是在具體會計(jì)核算中，出現(xiàn)未嚴(yán)格按規(guī)定辦理的事項(xiàng)，未建立支票登記簿、轉(zhuǎn)賬支票存根未簽字。
三、整改措施
進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷審核流程，刻制經(jīng)費(fèi)審核章戳1枚、實(shí)物管理章戳2枚，明確會計(jì)人員與實(shí)物管理人員職責(zé)，經(jīng)費(fèi)開支中堅(jiān)持審核流程，不符合規(guī)定的票據(jù)堅(jiān)決不予審核報(bào)銷。及時與上級部門做好請示溝通，在資產(chǎn)處置中嚴(yán)格按照上級批復(fù)的方式處置，做到有批復(fù)再銷賬，確保賬實(shí)相符。加強(qiáng)對單位職工的財(cái)經(jīng)法規(guī)學(xué)習(xí)，不僅僅局限在財(cái)務(wù)人員的學(xué)習(xí)層面上，普遍提高單位職工的財(cái)經(jīng)法規(guī)意識，使得無論任何人具體經(jīng)辦公務(wù)活動都能嚴(yán)格以財(cái)經(jīng)法規(guī)為準(zhǔn)繩、財(cái)務(wù)制度為標(biāo)尺，使得財(cái)務(wù)活動能從基礎(chǔ)上得到規(guī)范。
財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告 篇7
根據(jù)《20xx年縣級公安機(jī)關(guān)審計(jì)工作績效考核辦法》的要求及市局年度審計(jì)工作計(jì)劃安排，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意，縣局成立審計(jì)組，委托xx公信會計(jì)師事務(wù)所于20xx年8月1日至10日，對xx縣公安局20xx度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。本次審計(jì)通過查看會計(jì)賬目、會計(jì)憑證、相關(guān)制度規(guī)定等手段，以就地審計(jì)方式進(jìn)行。審計(jì)組根據(jù)xx縣公安局警務(wù)保障室所提供的資料，對涉及的審計(jì)事項(xiàng)提出審計(jì)評價(jià)意見，具體審計(jì)情況如下：
一、單位基本情況
（一）機(jī)構(gòu)情況
xx縣公安局內(nèi)設(shè)情指中心、刑事偵查大隊(duì)、交通管理大隊(duì)、治安管理大隊(duì)、治安二大隊(duì)、政工監(jiān)督室、法制大隊(duì)、警務(wù)保障室、經(jīng)濟(jì)犯罪偵查大隊(duì)、特巡警大隊(duì)、國內(nèi)安全保衛(wèi)大隊(duì)、督察大隊(duì)、信息網(wǎng)絡(luò)安全監(jiān)察隊(duì)（股級）、特別偵查大隊(duì)（股級）、行政審批服務(wù)股、看守所、拘留所、出入境管理大隊(duì)（股級）18個部門，下屬梅山、江店、現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)園區(qū)、白塔畈、青山、燕子河、天堂寨、古碑、斑竹園、吳家店、南溪、湯家匯、雙河、麻埠、鐵沖、張沖16個派出所。
（二）人員編制情況
xx縣縣公安局行政編制384名?？h公安局提供的20xx年12月工資表反映發(fā)放行政在編人員342人，其中：縣公安局機(jī)關(guān)發(fā)放288人，交通管理大隊(duì)發(fā)放54人。
二、內(nèi)部控制制度的建立及實(shí)施情況
xx縣公安局建立了內(nèi)部控制制度，基本得到有效的執(zhí)行。
三、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況
（一）資產(chǎn)負(fù)債情況
截止20xx年12月31日，xx縣公安局賬面資產(chǎn)總額110,117,936.43元，其中：銀行存款464,832.94元、財(cái)政應(yīng)返還額度1,179,600.44元、其他應(yīng)收款4,038,188.27元、固定資產(chǎn)93,839,491.74元、在建工程10,595,823.04元；負(fù)債總額3,516,329.51元，其中：應(yīng)繳個人所得稅105.83元、應(yīng)付職工薪酬-148,169.78元、其他應(yīng)付款3,664,393.46元；凈資產(chǎn)106,601,606.92元。
（二）財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行情況
20xx年元至12月，收入總額83,264,939.91元，占全年預(yù)算收入的106.55%，其中：財(cái)政撥款收入78,004,220.60元、其他收入5,260,719.31元；支出總額85,577,658.57元，占全年預(yù)算支出的106.55%，其中：工資福利支出48,771,031.82元，、對個人和家庭補(bǔ)助支出6,633,669.22元、商品和服務(wù)支出23,490,048.32元、資本性支出6,682,909.21元；當(dāng)年收支結(jié)余-2,312,718.66元（詳見《收支明細(xì)表》）。
四、組織收入情況
20xx年度，共組織收入2,247,236.70元，占全年預(yù)算2,100,000.00元的107%，其中：公民出入境證件費(fèi)273,801.00元，占預(yù)算的91.27%；戶籍管理證工本費(fèi)2,658.00元，占預(yù)算的5.32%；居民身份證工本費(fèi)641,510.50元，占預(yù)算的641.51%；罰沒收入1,329,267.20元，占預(yù)算的83.08%。
上述收入均按規(guī)定及時上繳非稅局。
五、往來款項(xiàng)的管理情況
截止20xx年12月31日，其他應(yīng)收款賬戶余額4,038,188.27元，其中賬齡一年以上的其他應(yīng)收款1,159,031.55元，占28.7%。應(yīng)收款項(xiàng)長期未清理和回收，部分應(yīng)收款項(xiàng)債務(wù)人不清。
其他應(yīng)付款賬戶余額3,664,393.466元，其中賬齡一年以上的其他應(yīng)付款2,364,687.11元，占64.53%。應(yīng)付款項(xiàng)長期未清理，部分費(fèi)用性質(zhì)的款項(xiàng)、無需償還的款項(xiàng)長期掛賬在應(yīng)付款項(xiàng)中，形成不實(shí)債務(wù)。
六、固定資產(chǎn)購買、管理情況
（一）20xx年度，新增固定資17,783,137.35元，采購程序及會計(jì)核算符合相關(guān)規(guī)定。
（二）在建工程減少4,434,260.19元，為結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)核算。
（三）部分新增的'固定資產(chǎn)直接在費(fèi)用科目核算，未納入固定資產(chǎn)核算。
七、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）“三公”經(jīng)費(fèi)管理方面
公務(wù)車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算金額為2,760,000.00元，實(shí)際支出5,438,702.30元，預(yù)算金額與實(shí)際支出差額很大，公務(wù)車購置運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算安排明顯偏低。
（二）會計(jì)核算方面
1、固定資產(chǎn)核算不規(guī)范。部分達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)購置，未納入固定資產(chǎn)核算，不利于對固定資產(chǎn)的管理。20xx年7月7#憑證、支付xx新興國泰電器有限公司“維修費(fèi)”96830元，其中購置格力空調(diào)6臺41053元，該空調(diào)計(jì)入維修費(fèi)，未計(jì)入“固定資產(chǎn)”；20xx年11月9#憑證，財(cái)政支出--項(xiàng)目支出38000元，支付xx中德久業(yè)膜結(jié)構(gòu)工程有限公司承建xx縣看守所109平米膜結(jié)構(gòu)車棚工程款，未計(jì)入固定資產(chǎn)；20xx年12月38#憑證，項(xiàng)目支出--維修費(fèi)26852元，支付鐵沖鄉(xiāng)派出所“五有保障”建晾衣房款26852元，未計(jì)入固定資產(chǎn)；20xx年12月34#憑證，項(xiàng)目支出--維修費(fèi)19799元，支付吳家店派出所“五有保障”建晾衣房款19799元，未計(jì)入固定資產(chǎn)；20xx年11月52#憑證，支付天堂寨派出所購辦公家具4000元，未計(jì)入固定資產(chǎn)。
（三）費(fèi)用支出方面
1、報(bào)銷票據(jù)不合規(guī)。20xx年6月13#憑證，支付xx縣十誠物業(yè)管理公司物業(yè)管理費(fèi)30855.8元，但后附增值稅發(fā)票名稱為“xx安煌保安服務(wù)有限公司xx分公司”，發(fā)票專用章名稱為“xx縣十誠物業(yè)管理有限公司”，發(fā)票名稱與專用章名稱不一致；20xx年3月18#憑證，支付加油充值卡充值200000元，直接計(jì)入費(fèi)用；20xx年8月20#憑證付梅山所五有保障維修費(fèi)26518.50元，其中后附一張發(fā)票內(nèi)容為裝飾裝修的增值稅普票，金額10000元，發(fā)票單位為“xx縣財(cái)源裝飾有限公司”，而工程決算單印章為“xx縣慶寧水電裝潢部”；20xx年10月8#憑證付辦公費(fèi)4824元，其中后附一張發(fā)票內(nèi)容為辦公用品的增值稅普票，金額167元，加蓋印章的銷貨單位與發(fā)票單位不一致；20xx年8月15#憑證付物業(yè)管理費(fèi)28855.80元，其中后附3張?jiān)鲋刀惼掌?，金額合計(jì)22500元，加蓋印章的銷貨單位與發(fā)票單位不一致；20xx年7月35#憑證付白塔畈派出所“五有保障”辦公費(fèi)1195元，其中后附兩張通用機(jī)打發(fā)票，金額合計(jì)1070元，發(fā)票單位與明細(xì)清單銷貨單位不一致；20xx年8月49#憑證，支付差旅費(fèi)70258元，后附20xx年7月20日開具的2張河南增值稅普通發(fā)票購買方為“個人”；每月支付的食堂物業(yè)管理費(fèi)，開具發(fā)票項(xiàng)目名稱均為小工費(fèi)，項(xiàng)目與實(shí)際不符；20xx年1月26#憑證，支付省公安廳在xx黨校培訓(xùn)費(fèi)差額費(fèi)用63164元，以xxxx干部學(xué)院結(jié)算票據(jù)入賬。
2、為個人支出費(fèi)用。20xx年7月32#憑證付青山派出所辦公費(fèi)2985元，其中后附兩張發(fā)票內(nèi)容為食品和洗漱用品的通用機(jī)打發(fā)票，金額合計(jì)516元；20xx年9月35#憑證，支付江勇“個人負(fù)擔(dān)”醫(yī)療費(fèi)18448.78元，收款人為“蔣崇玖”；20xx年2月3#憑證，支付水電費(fèi)23837.05元，后附發(fā)票反映，其中公安局“家屬區(qū)”水費(fèi)1268元。
3、以現(xiàn)金方式發(fā)放工會經(jīng)費(fèi)及生日慰問費(fèi)。20xx年5月61#憑證，以現(xiàn)金方式支付16人“公安局5月份民警生日慰問金”4800元，人均300元；20xx年2月17#憑證，以現(xiàn)金方式發(fā)放局313人工會經(jīng)費(fèi)269167元；20xx年7月60#憑證，以現(xiàn)金方式發(fā)放7月份民警生日慰問金6000元。
4、差旅費(fèi)審批不規(guī)范。20xx年7月20#憑證,支付差旅費(fèi)5968元，后附“xx縣公安局因公出差審批單”，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批；20xx年2月1日干警出差六安，20xx年6月27日干警出差張沖鄉(xiāng)，“科股室、分管及主要領(lǐng)導(dǎo)”欄均未經(jīng)簽批；20xx年8月13#憑證，付遣返緬甸人差旅費(fèi)71985元，其中20xx年7月17日干警到葉集聯(lián)系遣返人員之事報(bào)銷差旅費(fèi)180元，后附出差審批單領(lǐng)導(dǎo)未簽字審批。
5、支出項(xiàng)目與附件不符或無清單。20xx年10月42#憑證，支付古碑派出所“五有保障維修費(fèi)”17693.8元，發(fā)票注明的支出項(xiàng)目為鋁合金銷售，與附件的支出項(xiàng)目不符；20xx年7月5#憑證付辦公費(fèi)3041.50元，其中后附一張發(fā)票內(nèi)容為辦公用品的增值稅普票，金額420元，后未附銷貨清單。
八、審計(jì)建議
（一）完善管理制度。對照縣政府辦下發(fā)的關(guān)于三公經(jīng)費(fèi)方面的文件，完善相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷制度。
（二）加強(qiáng)會計(jì)核算。一是嚴(yán)格按照行政單位會計(jì)制度進(jìn)行會計(jì)核算，嚴(yán)格各項(xiàng)費(fèi)用科目的核算范圍；二是加強(qiáng)固定資產(chǎn)核算，對資本化的支出均應(yīng)記入固定資產(chǎn)科目，對未記入固定資產(chǎn)科目的資本化支出，應(yīng)補(bǔ)記固定資產(chǎn)。
（三）加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)支出管理。嚴(yán)格各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出范圍和限額，加強(qiáng)對原始憑證的審核，切實(shí)做到原始憑證合規(guī)、附件齊全、發(fā)票與附件一致。為個人支付的費(fèi)用應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)，如屬實(shí)，應(yīng)及時收回。
（四）清理賬權(quán)債務(wù)。對往來款項(xiàng)進(jìn)行清查和核實(shí)，對之前核算不明晰的往來賬，經(jīng)清理后進(jìn)行調(diào)賬，保證債權(quán)債務(wù)的真實(shí)性。對長期掛賬的往來款項(xiàng)應(yīng)查明原因，及時清理收回；對無法收回或無法支付的往來款項(xiàng)，應(yīng)按相應(yīng)程序報(bào)批和處理。
財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告 篇8
我局自接到上級關(guān)于開展財(cái)務(wù)大檢查及會計(jì)基礎(chǔ)工作復(fù)核的文件后，單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立了以一把手局長任組長、相關(guān)崗位人員任組員的自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，根據(jù)文件要求的檢查范圍和內(nèi)容，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，認(rèn)真對照檢查，將本單位xx年以來的會計(jì)基礎(chǔ)工作、財(cái)務(wù)收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況與文件要求認(rèn)真進(jìn)行了自我對照、自我檢查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、自查基本情況
財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備情況我單位財(cái)務(wù)工作由xx科負(fù)責(zé)，單位按照財(cái)務(wù)工作要求，設(shè)置有財(cái)務(wù)主管1名，會計(jì)、出納、資產(chǎn)管理員各1名，四名財(cái)務(wù)工作者均取得會計(jì)從業(yè)資格證書，相關(guān)崗位職責(zé)明確，業(yè)務(wù)相互牽制相互分離，使得各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
內(nèi)部控制情況單位內(nèi)控制度健全，對財(cái)務(wù)收支審批、人員崗位職責(zé)、財(cái)產(chǎn)管理等方面進(jìn)行了全面規(guī)范，制定了11項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度及兩項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法。嚴(yán)格執(zhí)行一把手不分管財(cái)務(wù)制度，保證了財(cái)務(wù)核算的獨(dú)立嚴(yán)謹(jǐn)。
建立和完善各項(xiàng)制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
在財(cái)務(wù)工作過程中，我局嚴(yán)格按照《會計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算、填制會計(jì)憑證、登記會計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。
在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。預(yù)算編制執(zhí)行情況我局嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，預(yù)算編制依據(jù)充分，項(xiàng)目設(shè)置科學(xué)、合理、細(xì)致，對財(cái)務(wù)預(yù)算均通過局務(wù)會討論共同形成決議，程序合乎規(guī)定，并且嚴(yán)格壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)，預(yù)算編制中嚴(yán)格執(zhí)行人員、車輛定額定員標(biāo)準(zhǔn)。
財(cái)務(wù)開支中能夠做到有預(yù)算才開支，無預(yù)算不開支，無相互擠占預(yù)算資金情況發(fā)生。
資產(chǎn)管理情況我局在資產(chǎn)管理中賬、實(shí)物人員崗位設(shè)置相互分離，達(dá)到了相互制約相互監(jiān)督的目的，保障了公共資產(chǎn)的安全。
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度，會計(jì)人員與資產(chǎn)管理人員各自對各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映。
定期開展資產(chǎn)清理，及時與實(shí)物管理人員對賬，確保資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。
在資產(chǎn)的處置中，都嚴(yán)格遵照有關(guān)要求，根據(jù)上級批復(fù)情況進(jìn)行處置報(bào)廢，無隨意處置現(xiàn)象發(fā)生。及時清理往來款項(xiàng)，無長期掛賬現(xiàn)象，確保了單位資金及時回籠。
二、存在問題通過自查
我局在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，一是在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達(dá)到《會計(jì)法》所規(guī)定的要求，個別經(jīng)辦人員財(cái)經(jīng)法規(guī)意識不強(qiáng)。二是預(yù)算管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)，預(yù)算編制依據(jù)充分，合理，但實(shí)際執(zhí)行中，個別預(yù)算落空，未執(zhí)行。執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足，存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡現(xiàn)象。三是在資產(chǎn)管理中，由于一些資產(chǎn)達(dá)到報(bào)廢年限，已報(bào)廢，而上級部門未審批，資產(chǎn)管理系統(tǒng)中無法銷賬，出現(xiàn)了資產(chǎn)實(shí)物與賬面有差異。四是在具體會計(jì)核算中，出現(xiàn)未嚴(yán)格按規(guī)定辦理的事項(xiàng)，未建立支票登記簿、轉(zhuǎn)賬支票存根未簽字。
三、整改措施
進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷審核流程，刻制經(jīng)費(fèi)審核章戳1枚、實(shí)物管理章戳2枚，明確會計(jì)人員與實(shí)物管理人員職責(zé)，經(jīng)費(fèi)開支中堅(jiān)持審核流程，不符合規(guī)定的票據(jù)堅(jiān)決不予審核報(bào)銷。及時與上級部門做好請示溝通，在資產(chǎn)處置中嚴(yán)格按照上級批復(fù)的方式處置，做到有批復(fù)再銷賬，確保賬實(shí)相符。加強(qiáng)對單位職工的財(cái)經(jīng)法規(guī)學(xué)習(xí)，不僅僅局限在財(cái)務(wù)人員的學(xué)習(xí)層面上，普遍提高單位職工的財(cái)經(jīng)法規(guī)意識，使得無論任何人具體經(jīng)辦公務(wù)活動都能嚴(yán)格以財(cái)經(jīng)法規(guī)為準(zhǔn)繩、財(cái)務(wù)制度為標(biāo)尺，使得財(cái)務(wù)活動能從基礎(chǔ)上得到規(guī)范。
財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告 篇9
按照審計(jì)工作部署,我部門積極開展了自查工作,其中對涉及我部門去年承辦的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理使用情況部分,參照《 xxx公司科技項(xiàng)目管理辦法(暫行》規(guī)定辦法,自查匯報(bào)如下:
1、目前公司在科技項(xiàng)目管理方面存在制度缺失的情況,尚無項(xiàng)目管理制度、科技創(chuàng)新工作規(guī)范等文件;
2、由我部門和xxx中心承擔(dān)的科技項(xiàng)目簽訂了項(xiàng)目合同,明確了職責(zé)和分工;
3、該科技項(xiàng)目到目前為止沒有得到任何企業(yè)的資金支持和物資支持;
4、目前我公司還沒有啟用科技創(chuàng)新?？顚Ｓ玫闹贫?項(xiàng)目開銷實(shí)行的是實(shí)報(bào)實(shí)銷制度,沒有單獨(dú)列支,但是是按照批復(fù)合同的預(yù)算金額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行支出的;
5、對照協(xié)議,資金的'使用情況是符合協(xié)議,財(cái)務(wù)核算及時、完整;
6、項(xiàng)目建設(shè)過程中費(fèi)用管理遵循公司物資采購管理辦法;
7、項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行過程中根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展對預(yù)算進(jìn)行了調(diào)整,削減了20.44萬元的設(shè)備購置費(fèi)用,同時由于沒有啟用科技創(chuàng)新專款專用制度,目前實(shí)際報(bào)銷的費(fèi)用和預(yù)算費(fèi)用略有不符,實(shí)際報(bào)銷的費(fèi)用低于預(yù)算費(fèi)用,主要差異是出差費(fèi)用、招待費(fèi)用等;
8、該項(xiàng)目無第三方參與。
財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告 篇10
因?qū)F公司進(jìn)行清算處置的需要，我們接受委托對貴公司20xx年1月1日至20xx年4月30日的財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行了審計(jì)。貴公司對提供的'會計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé),我們的責(zé)任是發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國注冊會計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合貴公司實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。
一、基本情況
貴公司于19xx年xx月xx日領(lǐng)取xxxxxxxxxxxx號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊資本275萬元，法人代表xxx，經(jīng)營范圍：銷售通信器材、承攬通信工程設(shè)計(jì)、施工、通信設(shè)備維修、汽車維修，物業(yè)管理；餐飲娛樂、職業(yè)中介、通信信息服務(wù)；室內(nèi)裝飾、工業(yè)與民用建筑工程。
貴公司下設(shè)通訊器材分公司、通信工程分公司、物業(yè)管理分公司、通信工程設(shè)計(jì)分公司、建筑工程分公司。其中，建筑工程分公司于20xx年4月注銷。
二、審計(jì)情況
(一)財(cái)務(wù)收支情況
1、收入情況
20xx年1月1日至20xx年4月30日，貴公司累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入147,054,009.46元，其中20xx年實(shí)現(xiàn)銷售收入72,526,202.29元，20xx年實(shí)現(xiàn)銷售收入67,487,365.46元，20xx年實(shí)現(xiàn)銷售收入6,636,173.51元，20xx年1至4月實(shí)現(xiàn)銷售收入404,268.20元。
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收入組成：①通信工程及設(shè)計(jì)收入34,087,848.26元，②器材銷售收入111,579,734.68元，③物管收入250,590.60元,④委托代辦收入1,135,835.92元。
2、成本費(fèi)用情況
20xx年1月1日至20xx年4月30日，貴公司累計(jì)發(fā)生銷售成本129,447,433.49元，營業(yè)費(fèi)用6,155,423.65元，管理費(fèi)用5,558,272.94元，財(cái)務(wù)費(fèi)用-204,072.14元，主營業(yè)務(wù)稅金及附加1,731,217.02元，營業(yè)外收支凈額465,371.54元，所得稅2,123,677.78元。
銷售成本組成：①通信工程及設(shè)計(jì)成本29,272,638.82元，②器材銷售成本99,032,073.54元，③物管成本92,064.50元，④委托代辦成本1,050,656.63元。
3、利潤實(shí)現(xiàn)情況
20xx年1月1日至20xx年4月30日，貴公司累計(jì)實(shí)收凈利潤3,623,055.73元。其中：①20xx年實(shí)現(xiàn)凈利潤3,988,783.46元，②20xx年實(shí)現(xiàn)凈利潤630,414.82元，③20xx年實(shí)現(xiàn)凈利潤322,925.97元，④20xx年1至4月凈利潤-1,319,068.52元。
(二)資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益狀況
1、資產(chǎn)情況
截止20xx年4月30日，貴公司資產(chǎn)總額21,213,892.78元。其中：貨幣資金428,431.46元，應(yīng)收賬款7,127,652.12元，其他應(yīng)收款3,103,547.00元,壞賬準(zhǔn)備1,351.68元，長期投資2,000,000.00元，固定資產(chǎn)原值1,838,418.70元，凈值1,368,780.52元，土地使用權(quán)5,386,833.25元。
固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款明細(xì)表見附件。
2、負(fù)債情況
截止20xx年4月30日，貴公司負(fù)債總額12,560,076.12元。其中：應(yīng)付賬款4,270,229.53元，應(yīng)付福利費(fèi)228,774.18元，未交稅金86,905.45元,其他應(yīng)交款3,093.01元,其他應(yīng)付款7,971,073.95元。
應(yīng)付賬款及其他應(yīng)付款明細(xì)表見附件。
3、所有者權(quán)益情況
截止20xx年4月30日，貴公司所有者權(quán)益總額8,653,816.66元。其中實(shí)收資本2,180,000.00元，資本公積3,121,365.37元，盈余公積906,061.96元，未分配利潤2,446,389.33元。
資本公積的形成情況:①20xx年1月1日至20xx年4月30日增加資本公積3,037,952.31元，均系所得稅減免金額，②20xx年結(jié)轉(zhuǎn)83,413.06元,系勞服司遺留。
盈余公積的形成情況：①20xx年1月1日至20xx年4月30日增加盈余公積874,537.28元，均系從利潤中提取，②20xx年結(jié)轉(zhuǎn)31,524.68元，系勞服司遺留。
三、存在問題
1、截至20xx年4月30日，應(yīng)付款項(xiàng)中應(yīng)付工資余額4,651,107.52元,工會經(jīng)費(fèi)248,164.48元，教育經(jīng)費(fèi)202,632.60元，勞動保險(xiǎn)費(fèi)1,102,819.53元，福利費(fèi)147,168.00元，共計(jì)6,351,892.13元。經(jīng)審計(jì)，系20xx年至20xx年4月從成本費(fèi)用中計(jì)提，其中應(yīng)付工資大部份按800元/月/人的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提，計(jì)提依據(jù)不充分，與實(shí)際支付情況亦不相符。
2、截至20xx年4月30日，應(yīng)收款項(xiàng)中個人所得稅余額155,254.77元。經(jīng)審計(jì)，系貴公司代職工支付的所得稅。根據(jù)稅法及會計(jì)制度，應(yīng)按個人所得稅法規(guī)定進(jìn)行核算。
3、截至20xx年4月30日，實(shí)收資本2,180,000.00元，營業(yè)執(zhí)照注冊資金2,750,000.00元，兩者不一致。
四、審計(jì)意見
1、我們認(rèn)為，除上述問題造成的影響外，貴公司20xx年1月1日至20xx年4月30日表列的財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)負(fù)債情況在重大方面符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和《郵電通信企業(yè)會計(jì)制度》的規(guī)定。
2、對審計(jì)報(bào)告所述問題按相關(guān)法規(guī)制度規(guī)定處理。
財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告 篇11
為了全面落實(shí)《涼州區(qū)學(xué)校財(cái)務(wù)管理辦法》及其補(bǔ)充規(guī)定、《涼州區(qū)學(xué)校大項(xiàng)開支申報(bào)審批制度》等規(guī)章制度，建立健全內(nèi)控制度，進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)管理，確保各項(xiàng)教育經(jīng)費(fèi)安全、高效、規(guī)范運(yùn)行，提高教育經(jīng)費(fèi)使用效益，落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、辦好人民滿意的教育，促進(jìn)基礎(chǔ)教育持續(xù)健康發(fā)展，采取有效措施，確保學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，根據(jù)《涼州區(qū)20xx年教育內(nèi)部審計(jì)工作要點(diǎn)》，現(xiàn)將我校自審工作匯報(bào)如下：問題梳理：經(jīng)過自查，學(xué)校目前不存在私設(shè)“小金庫”、私分公款等嚴(yán)重違紀(jì)違法行為；在日常財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)管理中也能做到責(zé)任明確，制度嚴(yán)格，注意提高公用經(jīng)費(fèi)和國有資產(chǎn)的.使用效益，確保學(xué)校素質(zhì)教育活動的開展。
一、收入管理。
學(xué)校所有收入全額繳入學(xué)?；編魞?nèi)，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。
學(xué)校所有收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照“一費(fèi)制”執(zhí)行，沒有任何擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的做法。
按規(guī)定規(guī)范使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，開據(jù)票據(jù)規(guī)范。
代辦費(fèi)和服務(wù)性項(xiàng)目在收費(fèi)中嚴(yán)格按照學(xué)生、家長自愿原則，保留原始回執(zhí)。
二、支出管理。
學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。
各項(xiàng)支出按實(shí)列支，不虛列虛報(bào)，沒有以白條作為報(bào)銷憑證。
學(xué)校購置教學(xué)儀器設(shè)備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采購條件的，全部實(shí)施政府采購。
不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅(jiān)持到正規(guī)商戶實(shí)施采購。
學(xué)校所有支出實(shí)行校長負(fù)責(zé)制，校長統(tǒng)一審批。
重大經(jīng)費(fèi)開支項(xiàng)目，嚴(yán)格執(zhí)行《涼州區(qū)學(xué)校大項(xiàng)開支申報(bào)審批制度》，由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。
每月定期通過校務(wù)公開欄向全體教工公布學(xué)校重大事項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)使用情況。
學(xué)校理財(cái)小組人員之間權(quán)責(zé)明確，相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。
三、加強(qiáng)資產(chǎn)管理。
學(xué)校重視財(cái)產(chǎn)管理工作，建立健全內(nèi)部管理制度。
每學(xué)期末組織開展資產(chǎn)清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實(shí)相符，保障國有資產(chǎn)的安全。
學(xué)校的國有資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損等，經(jīng)過學(xué)校集體研究決定，按規(guī)定程序?qū)徟霂ぁ?/p>
學(xué)校沒有從事任何風(fēng)險(xiǎn)性投資活動，避免國有資產(chǎn)的損失。
今后，學(xué)校還將調(diào)整充實(shí)財(cái)產(chǎn)管理人員，使學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理工作更上一個臺階。
財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告 篇12
為進(jìn)一步推動基層內(nèi)部審計(jì)工作，4月15日至17日，我們一行6人到浙江省參加了全省基層內(nèi)部審計(jì)協(xié)會工作培訓(xùn)班。培訓(xùn)班上，浙江省、紹興市內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會鄭蓓、魏文煥秘書長對當(dāng)?shù)貎?nèi)部審計(jì)工作開展情況做了詳細(xì)介紹。感覺收效頗豐，既開闊了眼界，又拓展了思路，有“勝讀三年書”之感，今后這樣的學(xué)習(xí)要多舉辦、多參加。同時還清晰地看到我們工作中存在的差距，有一種時不我待的緊迫感?，F(xiàn)將詳細(xì)情況匯報(bào)如下：
一、浙江省、紹興市內(nèi)部審計(jì)發(fā)展基本情況
浙江省內(nèi)部審計(jì)協(xié)會于1996年成立。三十年來，隨著浙江經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，浙江內(nèi)審也抓住機(jī)遇，圍繞經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局，以轉(zhuǎn)型促發(fā)展，以有為求有位，內(nèi)部審計(jì)理念不斷創(chuàng)新，制度不斷完善，領(lǐng)域不斷拓展，社會認(rèn)可度不斷提升。近年來又提出了“職業(yè)化、特色化、科學(xué)化”的工作思路，以創(chuàng)新促轉(zhuǎn)型、以轉(zhuǎn)型促發(fā)展，取得了顯著成效，內(nèi)部審計(jì)工作走在了全國前列。
紹興市內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會同樣成立于1996年，是浙江省內(nèi)部審計(jì)工作的排頭兵，內(nèi)部審計(jì)工作多次受到李金華審計(jì)長、劉家義審計(jì)長的視察、批示。截至目前，全市已建立10個分會，發(fā)展單位會員362家，個人會員1985名，其中：獲得cia資格的108人。
二、浙江省、紹興市內(nèi)部審計(jì)工作主要經(jīng)驗(yàn)
（一）發(fā)展內(nèi)審，制度要先行。浙江省政府以政府令形式頒布了《內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，《規(guī)定》立足宏觀，成為全省內(nèi)部審計(jì)工作指南。出臺了《浙江省內(nèi)部審計(jì)協(xié)會-工作規(guī)劃》，《規(guī)劃》以實(shí)現(xiàn)“全國一流，接軌國際”為目標(biāo)，提出了推進(jìn)浙江內(nèi)審“職業(yè)化、特色化、科學(xué)化”進(jìn)程的方向性指導(dǎo)。出臺了《浙江省審計(jì)廳關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的意見》，對加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作提出了六大措施。以上三項(xiàng)制度構(gòu)建了較為完善的浙江內(nèi)部審計(jì)制度體系。紹興市1999年12月出臺《紹興市內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》（市政府令39號），對這項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行了修訂，推動內(nèi)部審計(jì)工作深入發(fā)展。
（二）發(fā)展內(nèi)審，人才是保障。浙江省內(nèi)部審計(jì)在推進(jìn)職業(yè)化進(jìn)程中，以內(nèi)審人員職業(yè)道德和職業(yè)技能為抓手，把人才遴選與培養(yǎng)提高到戰(zhàn)略層面。鄭蓓秘書長講到，合格的內(nèi)審人員要誠實(shí)守信、客觀公正、愛崗敬業(yè)、遵守職業(yè)道德。好的內(nèi)審人員要具有專業(yè)勝任能力和敏銳的職業(yè)敏感度，而優(yōu)秀的內(nèi)審人員要有宏觀的、戰(zhàn)略性思維和良好的溝通能力與執(zhí)行力，正當(dāng)會做、會說、會寫“三會”能手。這段話讓我感觸頗深。俗話說，“千里馬易尋，伯樂難求”，浙江內(nèi)審協(xié)會成為全省內(nèi)審人員的“伯樂”，這是廣大內(nèi)審人員的幸事。一是在全國率先出臺了《浙江省內(nèi)部審計(jì)高級專業(yè)人才遴選、培養(yǎng)及管理辦法》，根據(jù)《辦法》選出內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)專家、職業(yè)帶頭人、實(shí)務(wù)能手等三個層次的內(nèi)審人才162名。
協(xié)會對遴選出的高級專業(yè)人才建立了工作檔案，提供經(jīng)費(fèi)資助、各項(xiàng)培養(yǎng)等措施，充分發(fā)揮專業(yè)人才的集智效應(yīng)和引領(lǐng)作用，也實(shí)現(xiàn)了“雙贏”的目標(biāo)，對獲取內(nèi)部審計(jì)高級專業(yè)人才稱號的人員來說，是個人的榮譽(yù)，同時，他們也為發(fā)展全省的內(nèi)部審計(jì)工作提供了強(qiáng)大的外部力量。二是促進(jìn)人才資源整合利用。協(xié)會協(xié)助省廳制定了《浙江省審計(jì)廳借調(diào)內(nèi)部審計(jì)人員參與國家審計(jì)工作管理辦法（試行）》，并建立“審計(jì)機(jī)關(guān)可借調(diào)內(nèi)部審計(jì)人員信息庫”，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)專業(yè)優(yōu)勢，使其成為國家審計(jì)力量的補(bǔ)充。三是通過多種形式，加強(qiáng)人員培訓(xùn)。注重做好需求調(diào)研，制定詳細(xì)計(jì)劃，選取結(jié)構(gòu)良好的師資，傾向于實(shí)務(wù)、案例授課，采取專題沙龍、實(shí)務(wù)指導(dǎo)等靈活多變的形式，提高培訓(xùn)效果。同時，加強(qiáng)cia考試宣傳，參考人數(shù)穩(wěn)步增長，認(rèn)定程度越來越高，截至目前，全省共有1828人通過考試取得cia資格。
（三）發(fā)展內(nèi)審，國家審計(jì)是依托。通過學(xué)習(xí)，一個突出的印象是浙江內(nèi)審從不是單打獨(dú)斗，而是與國家審計(jì)密不可分，同頻共振，建立了一盤棋的大審計(jì)格局。主要采取以下幾種方式：一是國家審計(jì)項(xiàng)目抽調(diào)內(nèi)審人員。浙江國家審計(jì)的大項(xiàng)目，特別是像房產(chǎn)經(jīng)營性收入、公車維修等專項(xiàng)調(diào)查項(xiàng)目都要借調(diào)內(nèi)審人員，也起到“以干代訓(xùn)”的作用。內(nèi)審人員回到原單位后，加強(qiáng)單位內(nèi)部審計(jì)，提升內(nèi)部管理水平。二是實(shí)行國家審計(jì)試審?fù)茝V制。每年選取一定專題，由國家審計(jì)試審后，統(tǒng)一方案、統(tǒng)一重點(diǎn)、統(tǒng)一報(bào)告模板、統(tǒng)一處理處罰，由內(nèi)部審計(jì)會員單位和人員完成審計(jì)調(diào)查，形成綜合報(bào)告上報(bào)黨委政府。在這方面，蕭山市內(nèi)審協(xié)會帶領(lǐng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部審計(jì)部門作出了有益探索，社區(qū)衛(wèi)生室專項(xiàng)調(diào)查報(bào)告引起領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，批示落實(shí)整改。三是協(xié)會分會實(shí)行行業(yè)主管部門與省廳主管處室共同管理的模式。協(xié)會從開始探索成立行業(yè)分會，先后成立了政法軍警分會、企業(yè)分會、教育分會等6個分會，分會的會長分別由主管部門和相應(yīng)處室負(fù)責(zé)人擔(dān)任，處室負(fù)責(zé)人參與分會的點(diǎn)對點(diǎn)學(xué)習(xí)和討論，幫助會員單位制定計(jì)劃、明確重點(diǎn)、加強(qiáng)整改。通過加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)，找準(zhǔn)薄弱點(diǎn)，明確國家審計(jì)重點(diǎn)。
在這方面，紹興內(nèi)審協(xié)會的'做法是實(shí)行內(nèi)審指導(dǎo)工作聯(lián)系點(diǎn)制度，市審計(jì)局9名領(lǐng)導(dǎo)班子共對18個內(nèi)審聯(lián)系點(diǎn)開展信息溝通、政策咨詢和業(yè)務(wù)指導(dǎo)等工作，及時了解聯(lián)系點(diǎn)的內(nèi)部審計(jì)工作動態(tài)，指導(dǎo)幫助解決內(nèi)部審計(jì)工作中存在的問題，取得良好成效。四是內(nèi)審情況寫入報(bào)告，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)寫入對領(lǐng)導(dǎo)的評價(jià)，根據(jù)內(nèi)審工作情況確定國家審計(jì)頻次，對內(nèi)審工作好的單位減少國家審計(jì)次數(shù)，對內(nèi)審工作開展差的單位進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注。同時，國家審計(jì)充分利用內(nèi)部審計(jì)工作成果，減少重復(fù)檢查，切實(shí)提高工作效率。
（四）發(fā)展內(nèi)審，典型引路促提升。浙江省內(nèi)審協(xié)會對行政事業(yè)單位、企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道進(jìn)行分類指導(dǎo)。不同類型的單位樹立不同的典型，例如行政事業(yè)單位中省公安廳的“三預(yù)”（預(yù)防、預(yù)告、預(yù)警）機(jī)制、海亮集團(tuán)的零庫存理念幫助度過經(jīng)濟(jì)危機(jī)的做法、蕭山和余姚在鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道內(nèi)部審計(jì)的做法等，都被總結(jié)出來，在內(nèi)部審計(jì)全國期刊上接受采訪或發(fā)表。與此同時，通過走訪和調(diào)查及結(jié)合國企揚(yáng)帆等活動基礎(chǔ)上，確定了60家“轉(zhuǎn)型先進(jìn)單位”，征集經(jīng)驗(yàn)與案例300余篇，內(nèi)容涵蓋內(nèi)部審計(jì)理念創(chuàng)新、流程創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、組織架構(gòu)創(chuàng)新等方面，評選出100余篇匯編成《浙江內(nèi)部審計(jì)創(chuàng)新轉(zhuǎn)型實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)與案例集》公開出版，真正起到示范引領(lǐng)作用。
（五）發(fā)展內(nèi)審，審計(jì)質(zhì)量是關(guān)鍵。一是發(fā)布《浙江省內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量自我評估指引（試行）》?！吨敢穼?nèi)部審計(jì)環(huán)境、內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)操作和內(nèi)部審計(jì)成效進(jìn)行評估，既是內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的自我評估方法，也是審計(jì)實(shí)務(wù)指南。二是進(jìn)一步細(xì)化規(guī)范建設(shè)。按照法律、法規(guī)及內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則、實(shí)務(wù)指南等有關(guān)要求，根據(jù)不同類型審計(jì)制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)工作規(guī)范，指導(dǎo)會員單位開展工作。例如，借鑒國家審計(jì)黨政、高校、企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)程制定內(nèi)部審計(jì)操作規(guī)程，針對鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道內(nèi)部審計(jì)專門制定了農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)審計(jì)、基本建設(shè)、內(nèi)管干部審計(jì)操作規(guī)程。操作規(guī)程詳細(xì)解答了為什么審、審什么、怎么審的問題，從審計(jì)計(jì)劃制定，到審前調(diào)查、方案制定到取證報(bào)告階段都做了詳盡規(guī)定，發(fā)放到會員單位，成為指導(dǎo)內(nèi)審業(yè)務(wù)的工具書，深受基層內(nèi)審人員歡迎。三是健全內(nèi)審指導(dǎo)工作考核機(jī)制。制定考核辦法，每年對所屬審計(jì)局及協(xié)會進(jìn)行考核，根據(jù)考核結(jié)果，對有關(guān)單位和人員進(jìn)行表彰和獎勵，有效地調(diào)動了各級審計(jì)機(jī)關(guān)與協(xié)會的積極性和創(chuàng)造性。同時，紹興審計(jì)機(jī)關(guān)通過爭取，還把內(nèi)審工作列入考核指標(biāo)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道進(jìn)行考核，充分體現(xiàn)了內(nèi)部審計(jì)工作的重要性。
（六）發(fā)展內(nèi)審，創(chuàng)新是源動力。一是建立年度內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃建議條目征集發(fā)布機(jī)制。4月出臺了《內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃建議征集發(fā)布試行辦法》，在廣泛征集的基礎(chǔ)上進(jìn)行兩輪審定，最終確定了6種類型21條項(xiàng)目建議，并從項(xiàng)目背景、審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)重點(diǎn)三方面對每個項(xiàng)目進(jìn)行了詳細(xì)說明，于每年12月發(fā)布。建議計(jì)劃條目的發(fā)布，對內(nèi)審單位來年審計(jì)工作的開展起到了指導(dǎo)借鑒作用，獲得廣大會員單位的好評。內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃能做到如此用心精細(xì)，實(shí)屬不易。二是啟動內(nèi)審管理信息化建設(shè)。建立專門的數(shù)據(jù)平臺，建立內(nèi)部審計(jì)資料庫、人才庫、嘗試網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)，通過網(wǎng)上專家咨詢平臺，全省遴選出的審計(jì)實(shí)務(wù)專家輪值在線回答廣大內(nèi)審人員遇到的各類問題，效果良好。三是不拘一格做活做強(qiáng)協(xié)會?！敖?jīng)濟(jì)基礎(chǔ)決定上層建筑”。浙江省協(xié)會和紹興市協(xié)會都有一定的經(jīng)費(fèi)保障，對專家實(shí)行經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼，提高了內(nèi)審人員的積極性。同時，紹興市協(xié)會還通過建立內(nèi)部審計(jì)服務(wù)中心，開展各種活動，適當(dāng)收費(fèi)，方式靈活而又有經(jīng)費(fèi)保障，提高了協(xié)會凝聚力。
（七）發(fā)展內(nèi)審，協(xié)會是“內(nèi)審之家”。浙江省內(nèi)審協(xié)會起步早，內(nèi)審工作開展時間長，協(xié)會已經(jīng)成為單位會員和個人會員的“大本營”。像紹興市魏秘書長從1996年就從事內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作奉獻(xiàn)了全部的青春和熱血，對當(dāng)?shù)氐膬?nèi)審工作達(dá)到了了如指掌的程度，能及時掌握內(nèi)審工作動態(tài)、提供服務(wù)、加強(qiáng)交流、解決問題，真正受到單位和個人會員的信賴，也是工作推進(jìn)較好的重要原因。
三、學(xué)習(xí)考察體會及下部工作設(shè)想
通過學(xué)習(xí)認(rèn)為，浙江內(nèi)審工作的發(fā)展是與浙江經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展密不可分的，真正實(shí)現(xiàn)了全心全意為發(fā)展，同心共力謀未來的局面，不蔓不枝、沒有雜念。他們有一支干事創(chuàng)業(yè)的隊(duì)伍，工作成效絕非一個經(jīng)驗(yàn)材料所能涵蓋，而是由實(shí)實(shí)在在的工作成績支撐。在浙江內(nèi)審面前，以往我們的審計(jì)理念，比如要引起領(lǐng)導(dǎo)重視、保證內(nèi)審獨(dú)立、拓寬內(nèi)審范圍、提高審計(jì)質(zhì)量、提升人員素質(zhì)等等皆已過時，這只不過是內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的初級階段，浙江審計(jì)已經(jīng)向“全國一流、接軌國際”的目標(biāo)邁進(jìn)，工作廣度、深度、高度、力度都較好地發(fā)揮，成為活躍在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的一股強(qiáng)大力量，令人贊嘆。與之相比，我們的工作還處于起步階段，處于“多、小、散、亂”的態(tài)勢，雖然在幾個點(diǎn)上取得了小小的成績，但整體薄弱的現(xiàn)狀需要改觀。下一步工作中要做到以下幾點(diǎn)：
（一）放下身段，深入基層。我們現(xiàn)在的內(nèi)審工作，多由國家審計(jì)人員兼任。任務(wù)重、人員少一直是基層審計(jì)機(jī)關(guān)難以解決的矛盾，忙于日常工作業(yè)務(wù)導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)不系統(tǒng)、不連貫、在夾縫中生存的尷尬局面。同時，受國家審計(jì)工作方式的影響，指令的、監(jiān)督的工作方法與內(nèi)部審計(jì)服務(wù)交流的工作要求不相適應(yīng)，工作中缺乏親和力。通過學(xué)習(xí)，深入領(lǐng)會到內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)事業(yè)的理念，這個理念由紹興市內(nèi)審協(xié)會提出，李金華審計(jì)長在全國推廣。內(nèi)審工作有廣闊天地，大有作為，只要敢想肯干。這需要領(lǐng)導(dǎo)重視、保證人員。內(nèi)審工作點(diǎn)多面廣如針線笸籮，如有可能，哪怕配備一名專職人員，也可以撐起內(nèi)部審計(jì)工作的一片天。同時，內(nèi)審人員要轉(zhuǎn)變思想，多跑路、多聯(lián)系、多服務(wù)、多交流，全面掌握當(dāng)?shù)貎?nèi)審工作動態(tài)，有的放矢解決問題，才能贏得單位和個人會員的信任，推動內(nèi)審工作開展。
（二）甩開膀子，真抓實(shí)干。通過學(xué)習(xí)感到我們的差距很大，這也說明我們還有很大的進(jìn)步空間。下一步工作重點(diǎn)加強(qiáng)三個方面：一是對縣直部門進(jìn)行分行業(yè)、分類培訓(xùn)和指導(dǎo)。一方面建立“帶建聯(lián)創(chuàng)”工作機(jī)制，選取試點(diǎn)把內(nèi)審人員編入國家審計(jì)組，實(shí)現(xiàn)資源共享、成果共用。另一方面結(jié)合“法律六進(jìn)”等方式，針對不同單位特點(diǎn)進(jìn)行分類培訓(xùn)，促進(jìn)會員單位加強(qiáng)內(nèi)部管理。二是加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)規(guī)范化工作。針對企業(yè)內(nèi)部審計(jì)特點(diǎn)，出臺一套內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范，收錄相關(guān)內(nèi)部審計(jì)規(guī)定，對業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)文書、報(bào)告模板、檔案整理等內(nèi)容進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范，指導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作走上制度化、規(guī)范化道路。三是進(jìn)一步細(xì)化農(nóng)村內(nèi)部審計(jì)工作。面對當(dāng)前撤村成立社區(qū)的新形勢，進(jìn)一步細(xì)化農(nóng)村內(nèi)部審計(jì)工作的對象、開展方式等內(nèi)容，研究新形勢下農(nóng)村內(nèi)部審計(jì)工作辦法，更好地推進(jìn)農(nóng)村內(nèi)部審計(jì)工作。
（三）邁開步子、實(shí)現(xiàn)趕超。雖然與先進(jìn)有一定的差距，但我們也有自身的優(yōu)勢，不能妄自菲薄。比如在民營企業(yè)內(nèi)審指導(dǎo)、信息化建設(shè)、理論研究、優(yōu)秀項(xiàng)目評選等方面我們走在全省前列。今后的工作中，爭取實(shí)現(xiàn)以點(diǎn)帶面、干出特色，推動內(nèi)審工作實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)先爭優(yōu)的目標(biāo)。
財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告 篇13
一年來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計(jì)科主任的崗位上，帶領(lǐng)審計(jì)科的全體同仁嚴(yán)格按照審計(jì)計(jì)劃，緊緊圍繞公司提出的“加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)”這一工作目標(biāo)，積極主動地在公司內(nèi)部開展了審計(jì)工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：
1.從公司內(nèi)審工作的開展上實(shí)現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計(jì)向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計(jì)的轉(zhuǎn)變。
2.實(shí)現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項(xiàng)工作得以健康發(fā)展的良性過渡。
3.從個人的工作能力發(fā)面，實(shí)現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹(jǐn)慎小心，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變。
可以說經(jīng)過大半年的努力，我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任，有在座的各位部門領(lǐng)導(dǎo)的大力支持，再加上我們?nèi)w審計(jì)人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作一定能一年比一年有起色。同時也會得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下面我從三個方面匯報(bào)工作：
一、20xx年的主要工作
1、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度
審計(jì)部是一個比較新的部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開展，自從我調(diào)到審計(jì)科后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計(jì)劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅(jiān)持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們工作的順利展開打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。
2、積極開展對分公司財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和評價(jià)
xxx科技園是我公司在設(shè)立的生產(chǎn)明膠的企業(yè)，由于種種原因，該公司一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性，也給總公司的財(cái)務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險(xiǎn)性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們在月份對其帳目及庫存進(jìn)行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫助該公司制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計(jì)核算的賬簿體系，規(guī)范會計(jì)核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會計(jì)報(bào)告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計(jì)核算制度，實(shí)施正常的審計(jì)檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時，也教育了會計(jì)人員，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。
3、嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用審核
審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計(jì)人員就是把這個關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外，是我們審計(jì)人員的責(zé)任。我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、發(fā)貨費(fèi)的審核、車間修理費(fèi)的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學(xué)習(xí)公司出臺發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點(diǎn)及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對費(fèi)用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了公司的財(cái)務(wù)管理工作。
4、如期實(shí)施內(nèi)部核算制度，加強(qiáng)了員工的節(jié)能降耗、挖潛增效的責(zé)任心。
首先組織核算人員到車間進(jìn)行摸底，測算出第一手的基本數(shù)據(jù)，協(xié)助生產(chǎn)實(shí)行定產(chǎn)、定員、定崗，重新修訂和健全了工資定額，而后又20%40%制定出相應(yīng)的節(jié)能降耗的獎懲制度，如網(wǎng)膠使用率由提高到。在組織摸底的過程中，我發(fā)現(xiàn)公司的廢膠皮、網(wǎng)膠都做垃圾處理，經(jīng)過審計(jì)科的不斷咨詢調(diào)查，發(fā)現(xiàn)市場上對該類廢品有很大的需求，目前這些廢品每月可以為公司增收近萬元。
5、為供應(yīng)部門提供市場信息，降低采購成本
針對部門反映出的問題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)20xx研，這也是審計(jì)部年工作計(jì)劃的一項(xiàng)基本內(nèi)容。核查中，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準(zhǔn)確，積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期的采購積累了豐富的第一手資料。例如，xxx采購的鈦白粉由原來的每公斤元降到元，棕桐油由原來的每公斤 元降到 元，膠囊殼由原來的每萬粒 元降到 元，等等，大大降低了采購成本，為公司獲取了更多的利潤。
6、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)
在本部門全體人員的.通力配合下，對公司內(nèi)部比較重要的工作崗位的工作情況進(jìn)行了審計(jì)，并發(fā)現(xiàn)了一系列問題。比如對財(cái)務(wù)及外協(xié)出納的審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的帳目混亂及現(xiàn)金短缺的等問題。由此，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)內(nèi)部定期對帳與稽核制度，對有關(guān)物資、現(xiàn)金、銀行存款和其他財(cái)產(chǎn)進(jìn)行有效控制，保障公司資產(chǎn)的安全性。
二、工作中存在的不足
1、審計(jì)工作還不夠深入、細(xì)致審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性、專業(yè)性很強(qiáng)的工作。在內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)中，既要本部門積極主動，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計(jì)劃進(jìn)行。但是一年來由于審計(jì)部門與各個部門缺乏溝通，也可能由于各個部門對審計(jì)工作的不理解，導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出開拓性不高的弱點(diǎn)。
2、審計(jì)的職能有待加強(qiáng)
回顧一年來我們的審計(jì)工作，往往理順性、規(guī)范性的成分多，審計(jì)評價(jià)的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識有關(guān)，更與我開拓意識不強(qiáng)有關(guān)。我一直認(rèn)為這只是剛開始，一切還不規(guī)范，審計(jì)工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計(jì)工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計(jì)的職能。
三、20xx年的工作計(jì)劃
20xx年審計(jì)部的總體工作目標(biāo)是：在年審計(jì)工作在公司經(jīng)營管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上，積極主動地開展企業(yè)的效益審計(jì)，加強(qiáng)對公司財(cái)務(wù)管理及會計(jì)資料的審計(jì)，評價(jià)其真實(shí)性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能、評價(jià)職能和管理控制職能。在具體的工作中，進(jìn)一步調(diào)整工作思路，重點(diǎn)是要把審計(jì)工作的重心前移，將事后審計(jì)同事前、事中審計(jì)并重，努力使審計(jì)的批判性、保護(hù)性和建設(shè)性的20xx作用得到程度的發(fā)揮。為公司的創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
具體的工作有以下五個方面：
1、繼續(xù)做好賽用及工資的審核
20xx這項(xiàng)工作做好了，就體現(xiàn)了審計(jì)是企業(yè)經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士的作用。年由于我們非常注重與財(cái)務(wù)部的交流與溝通，這項(xiàng)工作開展得還是比較順利的。特別是對車間定額計(jì)件工資實(shí)行單人單算，體現(xiàn)了審計(jì)的公正、公開、公平。
2、重點(diǎn)對公司基建項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)
企業(yè)的基建工程既是一個投資大的地方，也是一個容易出問題給20xx企業(yè)造成損失的地方。參照年我們進(jìn)行的工業(yè)園區(qū)基建項(xiàng)目的工程驗(yàn)收、施工單位報(bào)價(jià)核對的工作，雖然過程很順利，也維護(hù)了公司的合法權(quán)益，但是這只是淺層次、簡單的、事后的審核，并不能很好的體20xx現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)對投資項(xiàng)目的管理監(jiān)督的作用。年我們要保證不僅從形式上，還要在內(nèi)容上對基建項(xiàng)目進(jìn)行全方位的整體監(jiān)督審計(jì)，積極爭取總公司及相關(guān)部室的配合，努力做到從項(xiàng)目立項(xiàng)、工程投標(biāo)、施工隊(duì)伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程中項(xiàng)目的變更簽證、建筑材料的選定和價(jià)格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計(jì)工作能深入細(xì)致的開展打下基礎(chǔ)，絕不只做最后收方工作的隨從者。
3、積極開展對公司財(cái)務(wù)信息的核查與審計(jì)
20xx年制定的《審計(jì)工作職責(zé)》中已經(jīng)明確規(guī)定了要定期開展對公司財(cái)務(wù)活動的審核任務(wù)。但由于我沒有把主要精力放在這項(xiàng)工作上，所以很難對公司的財(cái)務(wù)管理作出正確的評價(jià)，也沒能為公司領(lǐng)導(dǎo)提供過有效的管理信息。年我們審計(jì)部將每季度對公司的財(cái)務(wù)收支憑證審計(jì)一次，重點(diǎn)監(jiān)督檢查各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況和會計(jì)處理情況。全年分兩次對總公司的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行全面的審計(jì)，評價(jià)其真實(shí)性、合理性及有效性，努力為公司決策層提供及時有效的財(cái)務(wù)狀況和公司經(jīng)營管理情況的信息。
20xx年我們還要加強(qiáng)對生產(chǎn)一線成本核算的監(jiān)管，全年計(jì)劃對每一個生產(chǎn)車間進(jìn)行一次全面的成本核算管理的核查，以幫助生產(chǎn)車間嚴(yán)格成本核算制度，減少浪費(fèi)、增加收入。
（1）審查產(chǎn)品的生產(chǎn)是否是按計(jì)劃生產(chǎn)的，是否有審批手續(xù)。
（2）原材料的耗用數(shù)量是否是真正的耗用，有無出庫單，出庫單的辦理是否嚴(yán)格按手續(xù)，程序是否合規(guī)，包裝物的耗用是否與產(chǎn)量一致。
（3）生產(chǎn)產(chǎn)品的成本計(jì)算是否正確，包括直接材料、直接人工等是否有依據(jù)手續(xù)，并要與計(jì)劃消耗數(shù)量相比較，找出節(jié)、超原因。
（4）設(shè)備的保養(yǎng)保護(hù)。
4、繼續(xù)做好對分公司的制度執(zhí)行和經(jīng)濟(jì)效益的審計(jì)
20xx在即將過去的一年里這項(xiàng)工作我們開展得比較順利，年我們要在這個良好開端的基礎(chǔ)上繼續(xù)做好這項(xiàng)工作，每季度對駐外分公司的財(cái)務(wù)收支和制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，全面反映其現(xiàn)金流轉(zhuǎn)及經(jīng)濟(jì)效益情況。
5、積極配合銷售公司，加強(qiáng)對市場營銷的監(jiān)督檢查。
全年計(jì)劃安排兩次對公司的市場營銷情況進(jìn)行核查，重點(diǎn)從業(yè)務(wù)人員執(zhí)行公司價(jià)格規(guī)定、營銷政策、是否存在挪用客戶貨款竄戶發(fā)貨、返利和廣告賽的發(fā)放、質(zhì)檢賽用的報(bào)銷、貨款的回收、銷售計(jì)劃的完成情況以及客戶滿意度等幾個方面進(jìn)行檢查，以此評價(jià)其市場駕馭能力并為公司對業(yè)務(wù)人員的考核提供盡可能詳細(xì)的資料依據(jù)。規(guī)范業(yè)務(wù)部人員執(zhí)行公司財(cái)務(wù)規(guī)定的自覺性。
總之，內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)發(fā)展的衛(wèi)士，審計(jì)部作為公司后勤的重要一環(huán)，明年的工作依然是艱巨的，我要戒驕戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，實(shí)事求是地提出問題及處理問題，切忌主觀、武斷。為公司的不斷壯大作出限度的貢獻(xiàn)！
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